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银行系统论文:不良资产的处置难点及对策
一、不良资产处置中的主要难点
1、金融机构依法收贷难。具体表现在贷款收回率低、费用支出高。就我社1800多万的诉讼标的来看,每年可收回额不足100万,从99年至2001年共收回300万不到现金,占比不足17%。但各项诉讼费、执行费、律师费等却高达40多万元,%。
2、不良贷款债务重组难。债务重组是指债务人发生财务困难的情况下,债权人本着清收不良贷款最大化的目标与债务人达成协议、或法院裁定作出债务减免或让步的事项。但目前银行在债务重组中尚有诸多限制:à没有统一的重组标准和操作规范,任意性较大。á对重组项目的评估缺乏统一的标准;?重组方式单一,重组损益核算困难。目前除国有银行债转股外,减免本息是唯一的重组方式,但会计核算缺乏依据,导致重组损益继续挂帐、挂息;?由于缺乏统一规范,重组责任无法落实,致使信贷员和机构负责人,宁可破产核销,不愿承担重组责任,使可重组项目被迫破产还债扩大了银行贷款和借款人资产损失。如我市某养殖公司本是个可重组项目,但由于债权人集体诉讼,导致企业整体租赁项目流产,企业被迫清盘还债,银行债权本息清偿率还不到30%,如对其进行债务重组,该项目在5年内有望达到停息还本。
3、抵贷资产处置难。à由于抵贷资产以房产、土地、动产(包括产品和设备)为主。而动产品种较复杂,银行缺乏处理上述资产的专业要才,增加了抵贷物资的处理难度;á抵贷资产处置成本高,从以物抵贷,持有收益到处置抵贷物资,其中转让、过户、评估、仓储等税费,占抵贷资产价值12%以上,使银行在抵贷资产管理中存在高抵债、低出售,中间税费高的现象;?抵贷资产处置时间短,使抵贷物资不能实现其真实价值。根据规定抵债资产必须在一年内处置,为了降低不良占比,达到快速处置的目的,银行往往低价出售,特别是土地、房子的持有期繁荣昌盛值减损目标无法达到,形成银行资产的流失。如某信用社出售一抵债房子,出售净收入为40万元,出售前年租赁收入为4万元,该房子年增值额达到10%以上,对该房子要求快速处置必然会损害银行的综合收益。
4、对处股权投资清理难。à由于股权投资涉及到相应的投资契约关系和投资责任问题,加上银行投资多数除股权外还投入大量的贷款资金,因此在清理脱钩过程中,人员安置总是资产处置问题、股权转让问题、债权落实问题都会制约银行对外投资的清理,最终可能导致股权投资颗粒无收,形成长期挂帐资产;á清理成本高、代价大,操作过程不规范。由于对外投资清理时限短、要求高、责任重,因此在操作过程中缺少应有的规范和制约,造成部分投资利益损夫。往往效益好的企业快速低价出售,应得投资权益丧失,甚至危及债权资金,而投资效益差的企业在清理中往往存在人难安、债难追、股难收的局面。
二、降低不良资产的对策
提高新放贷款质量,必须对原欠不良资产进行清收处置,从长远看可借鉴国际上成功的经验和做法。通过以下几种方法解决:
(1)通过建立金融资产管理公司处理银行不良资产,如我国的四大国有资产管理公司,其前提条件是:à必须将好资产和不良资产分离经营,对分离后的好资产采用委任到人做法,对不良资产采用折价出售的办法。á要成功解决银行不良资产,必须借助于政府的支持。需要政府注入资金,发行债券,即通过政府融资手段参与重组,同时政府要提供良好的司法环境。?要准确的评估贷款和其他