财务管理办法.docx

财务管理办法(草案)
为适应社会主义市场经济的需要,规范财务行动,加强内部财务管理和经济核算,完善公司财务管理体系,建立合理、科学、有序的财务管理制度,提高经济效益,根据国家财经法规和上级有关财务规定,结合我公司实际情况,制定本办法,具体如下:
一、财务管理制度:
1、建立健全会计机构,财务部门负责单位财务管理工作,处理会计事务,各种财务收支必须纳入单位财务统一管理,单位财务会计机构以外的其他部门,不得代理财务会计机构行使会计工作职能。
2、选配思想素质、业务能力相适应的会计人员从事财务管理工作。会计人员应具备下列基本条件:
(1)坚持原则,遵纪守法,廉洁奉公,忠于职守,具备良好的职业道德和敬业精神;
(2)具有会计及相关专业中专以上学历,取得会计从业资格证书;
(3)熟悉国家财经法律、法规、规章和国家统一的会计制度,掌握本行业业务管理的有关知识。
3、建立健全会计岗位责任制度,公司财务设主管会计和出纳会计。根据会计牵制原则,出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、
债权、债务帐簿的登记工作,出纳以外的财会人员不得经管现金。银行预留的印鉴,不得由一人保管,主管会计保管财务公章,出纳人员保管银行预留的个人印鉴。
4、严格按照《会计法》和会计法规、规章、制度的规定进行会计
核算,认真、及时、准确、完整地记录、核算和反映财务收支和单位经济活动的情况,提供真实、完整的会计信息。
5、严格执行国家有关法规、政策和制度,自觉接受上级主管部门、财政部门和审计部门的检查和监督。
6、定期向上级主管部门、税务部门、单位领导以及其他有关的报表使用者提供财务报告,及时收集各种财务信息,利用电算化手段,及时、完整、准确报送会计报表。
7、要定期进行财产清查,通过财产清查,保证帐簿记录与实物、款项相符,如发现账簿记录与实物、款项不符,应当按照有关规定作出及时或报请领导处理,杜绝违反财经法律、法规和规章制度。
8、建立会计档案管理制度,妥善保管各种会计凭证、会计帐簿、会计报表及其他会计资料。
二、财务报销制度
1、严格计划(预算)管理,财务支出严格实行财务会审审批的财务报销制度。
2、严格财务报销手续,报销必须取得税务部门统一印制的行业发票,并且购货单位名称与本单位名称相符,品名、型号、数量、金额齐全,大小写相符。对于不真实、不合法的原始凭证,财务不予受理;对不准确、不完整的原始凭证,财务应退回,要求更正、补充。所有报销都必须先由经办人签字,设计院负责人签字后,由财务审核,最后处长签字后报销。
3、要严格现金的管理,严格执行银行结算纪律,杜绝大额现金的支付,结算金额在1000元以上的一律通过银行支付。同城使用转账支票支付,异地使用转账支票支付电汇、信汇、汇票等形式支付。
4、要严格备用金的管理,因公出差借款,必须在出差归来三日内报清。设计院借款只允许借平常办公费、生活费、当月施工津贴及临时工工资,当月借款,次月初报清,原借款不报清的,不再允许新的借款。车辆使用费等应通过银行支付。
5、低值易耗品和劳保用品应严格标准发放,购置应编制预算,经处领导同意由财务审核、有处办公室统一办理。
6、办公用品、办公耗材、办公机具、办公家俱等财物的购置,由设计院根据需要统一列出计划,报处长同意后由处办公室统一购置实施。办公用品应爱惜使用,如有损