现金管理办法(新).doc

中国邮政储蓄银行宁夏分行人民币现金出纳管理办法实施细则(讨论稿) 第一章总则第一条为加强中国邮政储蓄银行宁夏分行现金出纳业务管理,规范现金出纳业务行为,保障现金出纳业务安全高效运营,根据《现、、金管理暂行条例》《现金管理暂行条例实施细则》《全国银行出纳基》《中国邮政储蓄银行人民币现金出纳管理办法(试本制度(试行)、行)》等有关法律、法规,结合本行实际,制定本办法。第二条本办法所称现金仅指人民币现金。第三条中国邮政储蓄银行宁夏分行(以下简称“本行”)现金出纳业务是指现金的收付、兑换、整点、清分、缴存以及现金等实物的调运、保管等业务活动及其管理。第四条现金出纳管理工作的主要内容: 一国家金融、会计等法律、法规和本行有关规章制度的贯彻执行; 二本行现金出纳规章制度的起草、制定、修改、补充和解释; 三对现金出纳业务的监督、指导、检查及考核; 四对现金出纳业务的风险管理; 五现金备付管理、现金供应量的统计及现金使用计划的编制等; 六现金的保管、调运及出、入库管理; 七现金收支管理信息的统计、分析和报告; 八现金出纳相关管理系统的规划、建设及推广; 九现金出纳机具配置标准的制定及现金出纳机具需求的审定; 十现金出纳人员资格的制定; 十一现金出纳人员业务的培训及考核; 十二反假货币管理; 十三样币的管理; 十四配合有关部门做好相关事故、案件的查处。第五条现金出纳业务活动包括柜面现金业务、金库业务、调拨业务等,其主要内容有: 一现金的收付、兑换、整点及调运; 二现金的出、入库; 三现金、尾箱的保管; 四残损人民币的回收及上缴; 五假币的收缴及鉴别; 六其他规定的工作。第六条办理现金出纳业务应遵循以下原则: 一收入现金先收款后记账,付出现金先记账后付款; 二办理现金业务一笔一清,日清日结,账实相符; 三一笔现金业务未完成,经办人员不得离柜; 四严格执行大额现金审批制度; 五付出现金必须达到人民银行规定的流通标准; 六现金兑换,先兑入后兑出; 七现金、尾箱及其它重要物品办理交接时,交接人必须签字确认; 八实物作业必须在监控下进行; 九严禁挪用库款、白条抵库和手续不全的实物出入库; 十金库不得在非营业时间办理现金出库。非营业时间为金库机构签到之前和签退之后的时间。第七条经办现金出纳业务的机构,应按《金融机构营业场所、,设置符合安全标准的营业场所,确保现金金库安全防护暂行规定》出纳人员和现金实物的安全。第八条本办法适用于中国邮政储蓄银行宁夏分行办理人民币现金出纳业务的各级机构和代理机构。第二章机构职责第九条一级分行会计结算部应该按照总行的规定,负责制定和实施本辖现金出纳业务实施细则,并制定实施现金出纳人员上岗培训及业务技能考核的具体标准等,对所辖营业机构的现金出纳工作负有业务指导、检查和监督的职责。第十条二级分行计财会计结算部负责制定实施本辖现金出纳、残钞占库业务实施细则结合当地情况制定《现金出纳业务统计表》率、现金收付差错率、核定库存额等考核指标。第十一条一级支行、二级支行以及代理网点是现金出纳业务的经办机构。第三章岗位设置及职责第十二条与现金出纳业务相关的岗位包括:金库负责人、管、综合库出纳、清点出纳、解款出纳、记账出纳、支行长(支局长)柜员(业务主管)、普通柜员(现金柜员)。岗位设置应遵循不兼容岗位相分离、相互制约的原则。金库负责人不得兼任管库出纳、清点出纳、解款出纳