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如何做好不良资产包处置收购的律师尽职调查
  摘要:在金融机构的不良资产包处置、收购之前,客户一般要委托律师机构进行尽职调查,以确保处置、收购的决策的正确性。尽职调查主要包括前期准备阶段、档案调查阶段、出具法律意见书阶段、交付工作成果及收尾工作阶段。本文主要介绍了不良资产包处置收购的律师尽职调查的目的、方法、内容,尽职调查应遵守的几项原则,尽职调查中常用的文件,尽职调查中各个阶段的主要程序、注意事项及几点建议等等。
关键词:金融机构 律师尽职调查 不良资产 调查 法律意见书
一、律师尽职调查的目的
根据中国银监会最新公布的数据,截至2006年一季度末,,,。[1]
不良资产是指金融不良资产是指银行持有的次级、可疑及损失类贷款,金融资产管理公司收购或接管的金融不良债权,以及其他非银行金融机构持有的不良债权。[2]
律师机构在处置、收购不良资产尽职调查中的主要任务,是充分利用其专业技能,通过公开途径调查主债务人、担保人的法律存续状态,查阅、了解调查主债务人、担保人的重大财产情况,查明各笔涉诉债权的所处诉讼阶段、执行情况及其它处债权实现相关的信息,通过审查各笔债权的案卷材料,对每笔贷款债权及其附随的各类担保债权的合法性、有效性及法律瑕疵进行专业法律认定,并判断各债务人的偿债能力、债权实现的可能性及可实现程度,为客户合理确定债权价值提供与偿债相关的档案材料和法律依据。
二、律师尽职调查应遵守的几项原则及常用文件
1、及时沟通、主动回报原则。及时沟通包括律师与客户,成员与主持律师间,律师与其它中介机构,调查人员与档案管理部门,及与其他人员之间的及时沟通,要及时将必要信息反馈给客户和相关人员,有关情况的全面、及时告知,有些要采取书面形式,书面形式包括电子邮件方式。回报是指信息的反馈,主持律师、各成员要主动的将有关信息告知向相关人员,自动自发, 而不是等他人想起问及才予以回答。
2、严格保密原则。对工作中有关客户身份、客户提供的材料和调查所得的档案材料、信息,法律意见书等工作成果内容等的保密性工作也是相当重要。
3、团队合作原则。各成员一定要尽力完成自己的本职任务,并在需要时要与主持律师、其它成员相互提供协助,接受工作调整。
4、整体协调原则。尽职调查是一项工作量繁重的工作,主持律师一定要整体协调,抓住重点的同时,不可偏废。整体包括客户、律师事务所、主持律师、各成员、档案管理部门、其它中介机构等一系列可能接触的各方面人员。
5、关注细节原则。
在尽职调查工作中常用的相关的文件包括:服务合同,与客户签署的保密协议,授权委托书,各成员签署的保密文件,客户提供的尽职调查基本要求,尽职调查的法规集,金融不良债权法律尽职调查指引,供参考的文章及法律意见书,办案计划,问题清单,注意事项,调查的内容及重点难点要点、所需材料表,各地区各部门联系方式清单,差旅资料(电子地图等),提供给成员的包含工作范围的部分服务合同条款,债务人名称校正单,各地区、部门调查清单,对于有针对性核查的专项调查要列成调查表格清单,调查记录单,各地区部门的调查情况说明,法律意见书模版,审查要点,查档费用清单,与客户实报实销的差旅费用清单,分析建议函,与客户间资料、意见书交接单等。
二、律师尽职调查的前期准备
1、前期对付款金额、计费方式、付款方式、付款时间的谈判很重要,有可能会花去很长的时间,也可能对自己造成多余的劳动,也可能因为根据某些没有确定的情况作出错误的报价,甚至影响后期的执行的积极性,尤其是付款金额的计算上很关键。对先工作后收费的,一定要调查该公司的信誉或衡量产生纠纷的救济可能性。
2、与客户进行资料的核对,有缺失和疑问的及时沟通。
3、要注意区分委托的客户是处于处置方还是收购方,所做的重点也有所区别。另外根据客户对保密性的要求,工作的范围也有所区别。
4、要选择合适的人到合适的工作岗位上去,根据其区别予以不同的工作安排,能者多劳。尽职调查的一个难点是工作量大,处理的同类资料单位量大,作为主持人的难点在于安排到人,做到协调整体的进度与质量的统一。这就要根据地区、工作的类型、性别、能力的强弱等综合衡量。做为一个主持者,不仅要自己有较高的法律方面的能力,还要有较高的宏观主持、用人、管理的能力。
5、要对调查人员进行一定的统一的培训,以统一调查的范围、尺度,让调查人员尽量的掌握调查知识和技巧,提高调查效率和精确度。调查人员的能力直接关系着的成败,尽职调查工作经不起重复来往档案部门调查情况多次发生的折腾,也不可能去一一核查调查的结果信息的精确度,一定要争取做到一次性调查到位。也可以在前期阶段,带有关的调查