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东北制药集团股份有限公司内部控制制度

(二0一0年三月十日)
目录
第一章总则
第二章内部环境
第三章风险评估
第四章控制活动
第一节控制方法
第二节控制流程
第三节专项风险的内部控制
第五章信息与沟通
第六章内部控制的检查监督和披露
第七章附则







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第一章总则
第一条为规范和加强东北制药集团股份有限公司(以下简称:公司)
内部控制,提高公司经营管理水平和风险防范能力,保护投资者合法
权益,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、
《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深
圳证券交易所上市公司内部控制指引》等法律法规和《公司章程》规
定,结合公司实际,制定本制度。
第二条本制度所称内部控制,是指由公司董事会、监事会、管理层
以及全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
第三条内部控制的目标是:
(一) 保证公司经营管理合法合规、贯彻执行内部规章。
(二) 防范经营风险和道德风险。
(三) 保障公司资产安全。
(四) 确保公司财务报告及相关信息及时、真实、准确、完整。
(五) 提高公司经营效率。
(六) 促进公司实现发展战略。
第四条公司建立与实施内部控制制度,应遵循下列原则:
(一)全面性原则。内部控制贯穿决策、执行、监督、反馈全过程,
覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。
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(二)有效性原则。公司内任何人不得拥有不受内部控制约束的权力,
公司全体人员应当维护内部控制制度的有效执行。
(三)独立性原则。内部控制的监督检查部门独立于公司其他部门,
并设立直接向董事会、监事会报告的渠道。
(四) 制衡性原则。内部控制在公司治理结构、机构设置及权责分
配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督,同时兼顾运营效率。
(五) 适应性原则。内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状
况和风险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整。
(六) 成本效益原则。内部控制权衡实施成本与预期效益,以适当
的成本实现有效控制。
第五条公司建立与实施有效的内部控制,包括下列基本要素:
(一) 内部环境,是指公司实施内部控制的基础,包括公司治理结
构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、公司文化等。
(二) 目标设定,是指董事会和管理层根据公司的风险偏好设定控
制目标。
(三) 风险评估,是指公司及时识别、系统分析经营活动中与实现
内部控制目标相关的风险,合理确定风险应对策略。
(四) 风险管理策略选择,是指董事会和管理层根据公司风险承受
能力和风险偏好选择风险管理策略。
(五) 控制活动,是指公司根据风险评估结果,采用相应的控制措
施,将风险控制在可承受度之内。
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(六) 信息与沟通,信息与沟通是指公司及时、准确地收集、传递
与内部控制相关的信息,确保信息在公司内部、公司与外部之间进行
有效沟通。
(七) 内部监督,是指公司对内部控制建立与实施情况进行监督检
查,评价内部控制的有效性,发现内部控制缺陷,应当及时加以改进。
第二章内部环境
第六条公司须根据国家有关法律法规和公司章程,建立规范的公司
治理结构和议事规则,明确决策、执行、监督等方面的职责权限,形
成科学有效的职责分工和制衡机制。
(一) 股东大会是公司最高权力机构,依法行使企业经营方针、筹
资、投资、利润分配等重大事项的表决权。
(二) 董事会对股东大会负责,依法行使企业的经营决策权。
(三) 监事会对股东大会负责,监督董事会、经理层及其他高级管
理人员依法履行职责。
(四) 经理层及其他高级管理人员负责组织实施股东大会、董事会
决议事项,主持企业的经营管理工作。
(五) 公司根据实际经营需要设置部门、投资并管理子公司。公司
对子公司实施预算管理和监控管理,子公司负责各自的具体经营管理
工作。
第七条董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。监事会对董事
会建立与实施内部控制进行监督。管理层负责公司内部控制的日常运
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行。
第八条公司在董事会下设立审计委员会。审计委员会负责审查公司
内部控制,监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况,协调
内部控制审计及其他相关事宜等。
第九条公司应当编制内部管理手册,使全体员工掌握内部机构设置、
岗位职责、业务流程等情况,明确权责分配,正确行使职权。
第十条公司应当加强内部审计工作,保证内部审计机构设置、人员
配备和工作的独立性。内部审计机构应当结合内部审计工作,对内部
控制的有效性进行监督检查。内部审计机构对监督检查中发现的内部
控制缺陷,应当按照企业内部审计工作