企业营运能力分析.pptx

深圳市泰天恒医疗健康集团有限公司财务中心
企业财务分析
Operation ability analysis
目录
深圳市泰天恒医疗健康集团有限公司财务中心
一、盈利能力分析
二、偿债能力分析
三、营运能力分析
四、发展能力分析
数据依据为:深圳市泰江生物科技有限公司2015年3季度
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企业盈利能力分析
企业净利润率:
项目
上年同期
本月
比率%
上年三季度
本年三季度
比率%
主营业务收入


15%


187%
主营业务成本


26%


293%
毛利率%
41%
36%
-5%
41%
19%
-22%
期间费用


218%


52%
净利润

-
-467%
-
-
-88%
主营费用率%
29%
79%
50%
72%
38%
-35%
主营净利润率%
14%
-43%
-57%
-30%
-20%
-10%
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企业盈利情况说明
一、毛利率:
,,增收15%,,比上年三季度累计1150923元,增收187%,主营业务收入比上年比乘上升趋势。销售收入结构主要为医疗耗材的销售。
,,增长26%,,,增长293%。
2015年9月主营业务毛利36%,比上年同期41%,减少5%,2015年三季度主营业务毛利19%,比上年三季度41%减少22%,,,仪器毛利为:1%。
二、期间费用率:
,,增长218%,,,增长52%,增长的原因主要业务费用比重高。
2015年9月期间费用与主营业务比率为79%,比上年同期29%,增长50%,2015年三季度期间费用累计与主营业务比率为38%,与上年三季度72%,下降35%。
三、主营业务净利润率:
2015年9月净利润为-,,减少-467%,本期出现亏损。本期主营业务净利润率为-43%,比上年同期的14%,减少57%。2015年第三季度利润为-,比上年三季度-%,主营业务净利润率为-20%,比上年三季度-30%,高10%,从季度的比较上看,有所减亏。加强费用控制,努力拓展市场。
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保本销售量分析
保本销售量分析:
物料名称
采购数量
采购金额
销售数量
销售金额
过氧乙酸消毒液




空心纤维透析器
7,
458,
7,
740,
空心纤维血液透析滤过器
2,
210,
2,
409,
空心纤维血液透析器
1,
105,
1,
158,
连续性血液净化管路

3,

7,
内瘘穿刺针
1,
2,
1,
4,
柠檬酸消毒液

14,

22,
透析液过滤器

4,

8,
西思尔牌柠檬酸消毒液

3,

5,
血透透析浓缩液

5,

5,
血液净化管路(置换液管)

4,

7,146.