房地产企业全面预算管理体系和实施培训.ppt

房地产企业
全面预算管理体系和实施
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目录
企业预算管理体系构建
预算目标与财务预测
项目预算编制程序和方法
项目预算控制和考核
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中国房地产企业面临的问题
房地产行业政策波动的影响
房地产“泡沫经济”风险的存在
房地产行业盈利模式面临挑战
房地产企业融资渠道拓宽
房地产企业规模化
房地产企业规范化和精细化
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企
业
方
针
外部环境分析
内部条件分析
公
司
战
略
中长期
计划
短期计划
预算管理
日常经营
反馈
控制
资本预算
企业
规划
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“预算是企业未来一定时期内经营计划的数量表现形式,是一种系统的管理方法。它是用来分配企业的财务、实物及人力等资源,以实现企业既定的战略目标。企业可以通过预算来监控战略目标的实施进度,有助于控制开支,并预测企业的现金流量与利润。
预算
含义
资源
活动
预算管理
外部环境
风险
目标
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全面预算管理是全过程、全方位和全员参与的系统管理:

全过程预算管理是指公司在组织各项经营活动的事前、事中和事后都必须纳入到预算管理。

全方位预算管理是指公司一切生产经营活动必须全部纳入到预算管理。

全员预算管理是指公司领导、子公司负责人、车间及部门负责人、各岗位员工必须全员参与预算管理。
预算
范围
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规划未来
细化和量化战略目标
内部沟通
纵向和横向沟通
强化控制
作为控制经济活动的手段
考评业绩
考核责任中心业绩
整合资源
优化财务与非财务资源
配置
预算
作用
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集团公司
预算管理工作组
预算管理委员会
F预算决策层
F集团公司总经理任主任,成员由集
团公司副总经理、部门经理、各子
公司总经理组成
F主要负责审批、签发预算管理制度,
审批年度预算;实施年度预算考评;
重大例外事项进行调整和审批;预算
仲裁等工作
F由集团公司财务部牵头,集团公司
各职能部门组成
F主要负责组织预算的编制工作,并
组织各子公司和各部门执行预算及
相应的预算跟踪、调整与考核等工作
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财务
总监
CFO的主要职责
,并通过财务战略的制定和实施,支持经营战略目标的实现;
,进行盈利规划,实施预算管理;
(投资和融资的决策及方案实施);
,监督公司遵守国家财经法令、纪律,以及董事会决议,通过经营效率;
;
,组织会计核算,审核财务报告;
;
。
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