资产管理制度.doc

第一章总则
第一条 目的
为了加强集团资产管理工作,保证资产的安全完整,充分发挥资产效能,使集团各种资产的管理更加规范化、系统化,更好地为集团发展服务。根据国家有关财务管理、会计核算管理制度的规定,根据集团的实际情况,特制定本制度。
第二条权责单位:
(一)、资产管理部负责本制度的制定、修改、废止起草工作;
(二)、集团总裁负责本制度的制定、修改、废止的批准。
(三)、集团办公室负责本制度的颁布。
第三条 资产管理范围(本资产指的是有形资产)
(一)固定资产类:是指单位价值在2000元以上,使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品,并且使用年限超过2年的,也应当作为固定资产。
(二)非固定资产类:除固定资产类外的其他资产。
第四条 固定资产折旧年限的确定
集团的固定资产折旧按照平均年限法进行,资产计提折旧的年限如下:
房屋、建筑物类:
主要建筑物,比如:办公楼、宿舍楼、公寓等为( 15 )年,
次要建筑物,比如:配电房、门卫室、垃圾库以及一些小工程为( 10 )年;
(二)交通工具类:轿车为( 8 )年,面包车、小厢货类为( 5 )年;
(三) 机器设备类:
大型生产设备,比如:注塑机、生产流水线、各种机床等为 8 年;
中、小型生产设备,比如:干燥箱、分切机、空压机等为( 5 )年;小型生产设备,比如:封口机、固化机、压边机、打包机等为( 2 )年;
(四)办公机具类:
空调为( 8 )年;电视机、冰箱为( 5 )年;电脑为( 2 )年;
电子设备以及与经营用的器具、工具、家具等为( 2 )年。
(五)检测设备类:风速仪、测试仪、硬度计为( 8 )年;压差显示仪( 5 )年;酸度计、导率仪( 3 )年;
第五条资产管理的主要经济技术指标:主要资产利用率、完好率、大修计划完成率、事故(故障)停机率、维修费用等。
资产管理的机构设置及职责
(一)、管理部门:资产管理办负责集团资产实物管理。
职责包括资产的年度计划,购置批准、登记建卡、调配使用、清查盘点、实物统计、产权界定、检查评估等工作;
(二)、核算部门:集团核算部门为财务中心,负责集团资产价值核算管理。
职责包括固定资产账务设置、核算反映、计提折旧、监督控制,参与产权界定、检查评估;
(三)、采购部门:负责集团资产的采购。
集团资产购置由资产办依资产分类委托相关部门负责采购;
(四)、使用部门:各使用部门设资产管理员。
使用部门负责维护保管、维修保养,防止丢失损坏,配合资产清查。
第二章资产的购置及登记
第七条 新建房屋类工程及新产品项目需有立项审批,资产购置应遵循先协调后新购的原则
第八条固定资产购置的审批权限。
(一)单项价值5万元以下资产,由各部门填写申请,报部门经理签字,主管副总裁审核,资产管理办批准;
(二)单项价值5万元(含)以上的固定资产,由各部门填写申请,部门经理签字,主管副总裁审核,资产管理办复核,总裁批准。(或经总裁授权,由资产管理办批准。)
第九条 资产购置程序:
(一).使用部门填写资产请购单;
(二).由部门经理签字认可;
(三).主管副总裁对请购单审核;
(四).资产管理办对请购单进行批准,当超出权限时,则请购单提交集团董事长审批;
(五).请购单审批通过后,采购部门按照使用部门要求进行资产购置;
(六).对于金额数目较大的固定资产的采购和付款:应采用招投标的方式,并与售货单位签定采购合同,采购合同应同时交财务中心一份。
第十条资产的验收:购置后经使用部门、采购部门、财务部门验收合格后签字。采购部门将资产请购单、购置发票、资产验收单一并交于财务中心。
第十一条 财务处理
(一)财务中心须对资产请购单、合同、购置发票、资产验收单等票据核对,并严格按照财务制度对固定资产原值进行确认,之后入账;并按合同付款。
(二).完工的在建工程,应及时办理结算及验收手续,转入固定资产;因故未能及时办理的,应自工程竣工验收或投入使用之日起,按工程概算或其他预算计划资料暂估转固入账。
第十二条 资产登记
(一).所有资产按照集团内统一规则由资产管理办进行分类编号管理,粘贴标签由使用部门领用,在财务中心备案。每项资产只有一个唯一的编号。
(二).资产购入后根据取得的说明书等相关技术性资料交至文控中心统一管理。
(三).资产使用部门难以区分者,由资产管理办进行产权界定。
(四).土地、房屋及建筑物等不动产购置后由资产管理办统一办理产权登记。
第三章资产的使用、维护检修及改造
第十三条由资产办组织各资产使用部门根据资产的实际状况,编制资产维护检修计划,各使用部门要严格执行并详