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财务管理制度
Financial management system

XX汽车服务有限公司编制小组发布
财务管理制度
前言
公司财务管理制度是企业针对财务管理、财务工作制定的公司制度。订立原则根据国家有关法律、法规及财务制度,并结合公司具体情况制定。在实际工作中起规范、指导作用。
目录
公司财务管理制度条款
财务管理制度内容
第一章总则
第二章财务管理的基础工作
第三章资本金和负债管理
第四章流动资产管理
第五章长期资产管理
第六章收入管理
第七章成本费用管理
第八章利润及利润分配管理
第九章财务报告与财务分析
第十章会计电算化
第十一章附则
——会计核算基础工作规定
——借款和各项费用开支标准及审批程序
——会计核算原则及科目
——流动资产管理
公司财务管理制度条款说明
依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度条款;
为规范公司日常财务行为,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督,同时进一步完善公司财务管理制度,维护公司及员工相关的合法权益,制定本制度条款。
财务管理制度内容
总则
1. 为加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。

。
:
,监督资金正常运行,维护资金安全,努力提高公司经济效益。
,建立健全财务管理制度,认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
,以提高会计资讯的及时性和准确性。
、保管和使用,配合综合管理部定期进行财产清查。
,做好分析、考核工作。
,公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任,财会人员要认真执行《会计法》,坚决按财务制度办事,并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作
,做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明,是会计记录的主要依据。
。记帐凭证的内容必须具备:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员,复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

,按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据,按照规定的会计处理方法进行,保证会计指标的口径一致,相互可比和会计处理方法前后相一致。
,经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核,重大事项应由财务负责人复核。

、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对,保证账证相符、账实相符、账表相符。
,包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案,妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。
,必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续,必须有监交人负责监交,交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后,移交人员方可调离或离职。
第三章资本金和负债管理
,必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资,根据验资报告向投资者开具出资证明,并据此入账。
,股东会批准,可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。
,股东应按公司章程规定,向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。

,须努力降低筹资成本,同时应按月计提利息支出,并计入成本。
,及时核对余额,保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因,对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。
,按公司规定的审批程式报批后,由财务管理中心登记后才能正式对外签发,财务管理中心据此纳入公司或有负债管理,在担保期满后及时督促有关业务部门撤销担保。
第四章流动资产管理
:严格执行人