费用报销单据、流程暂行注意事项.ppt

费用报销单据、流程暂行注意事项
1、审批权限及程序
2、报销单据要求及注意事项
3、付款流程
为提高工作效率,加强财务部与各部门间的工作衔接度,现将日常费用支出、报销款中应注意事项罗列如下:
1、审批权限及程序
:
费用当事人
部门经理
授权分管副总
财务经理
总经理
申请
审批
审核
审核
审查
,一律最后报总经理审批。
2、报销单据要求及注意事项:
报销的原始单据必须为税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的发票、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单等,单据不得涂改、撕裂,报销票据上应明确标明付款单位:威海航海食品加工有限公司(过路费、停车费、车票、船票、飞机票等除外)、日期、经营项目、数量、金额、收款人等项目必须填写齐全;金额大小写必须相符,字迹清楚;必须加盖收款单位财务章或发票专用章。发票上应对本次事由做一简单标明。如:车费,发票上应标明行驶路程的起止点;住宿费,应标明住宿人数、天数;过路费、加油费应标明车号。


原始凭证粘贴单
共张元
报销日期:____年__月__日报销人盖章:_______
:原始单据与粘贴单右侧对齐,胶水涂抹在票据左侧背面,沿着粘贴纸装订线内侧均匀依次排开,避免将票据贴出线外。装订线左侧不要粘贴票据,不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴,以免造成中间厚,四周薄,使凭证装订起来不整齐,达不到装订要求。
,可以在同一张粘贴纸上按照先大后小或者先小后大的顺序粘贴;票据比较多时可使用多张粘贴纸;对于比粘贴纸大的票据或其他附件,粘贴位置也应在票据左侧背面,沿装订线粘贴,超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。
。对于集中较多的同一类型票据要先按照内容进行分类,如办公用品、车辆费用、市内交通费、维修费等,按照类别分别粘贴附到费用报销清单后,差旅费的票据按照差旅费报销汇总单中的项目分类粘贴,附到差旅费报销汇总单后边。
、粘贴单、费用报销单、差旅报销汇总表上签字,部门经理及财务部经理在报销票据及费用报销单、差旅费报销汇总表上签字,分管副总及总经理在费用报销清单、差旅费报销汇总表上签字。
:费用发生后的3天内。
3、付款流程:
、业务性支出
、报销流程:
申请付款前持正规发票、工程类等专项支出预付款可按合同规定持收据到财务部,填写《转付款申请表》-各级领导审批-到财务部领取支票、签字确认。
:转付款申请表、原始凭证粘贴单。
转付款申请表填写要求:
转付款申请表
NO: 申请部门: 日期: 年月日
、日期、经办人、部门经理、财务经理、副总经理、总经理、客户名称、付款金额、联系人及电话各项齐全;如外地客户需要财务部电汇,须将收款人账号及开户行填写完整。
:本次付款事由的总概括。如:工程付款,罗列清楚本次付哪项工程款,合同名称,工程进度,工程总价,已付款的金额,是否达到合同规定的付款标准。
建议/意见:各级领导意见/建议。
财务付款:经办人持审批后转付款申请表及发票(收据)-出纳-审核无误付款-若为支票,经办人要在支票根及支票签发薄签字确认领取支票。
非业务性支出
申请、报销流程
报销前到财务部领取费用报销清单、原始凭证粘贴单-填写齐全、粘贴整齐,按流程审批。
:费用报销清单、原始凭证粘贴单