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审计室内审工作计划
内部审计在加强内部治理、监督方面起着重要的作用,是党风廉政建设一项重要措施。中共中心关于《建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》提出“强化审计监督,突出对重点领域、重点部门、重点资金和领导干部经济责任的审计”,进一步确立了审计工作在加强对权力制约和监督中的重要地位。三年来,我x审计室的工作也正是围绕惩防体系实施纲要的要求来开展的。
一、三年来,我x内部审计工作的基本做法
(一)抓好建章立制,三年来,共建立和完善规章制度14项,后因与新政策有冲突,废除制度2项,目前仍在执行的12项。在全省x系统内率先建立了经济责任审计联席会议制度。根据审计业务需要,设计了多套审计工作底稿,
(二)结合实际开展多种形式的内部审计
审计室共开展了27个审计项目,每年平均审计量为9个。总体来说,我监审计室的审计业务能够及时转变观念,找准定位,明确审计重点。具体做法如下:
,,顺应新形势,将内部审计工作定位为“服务导向型”,即立足于本单位内部治理的需要,为加强财务治理服务,并将监督寓于服务之中。对此,我们于2004年开展了多项内部控制制度调查以及合同治理,党、团费收支审计等,对各相关单位遵守法律法规及会计准则的情况进行了检查督促,对内部控制系统进行了分析,对各单位及成员遵守内部治理制度与程序、履行其职能进行了监督检查.
。目前,我x的内部审计内容已从传统的财务收支审计转向富有建设性的经营审计,近三年来,共开展经济效益审计6项,其中包括对职工伙房的治理审计,通过以审计和评价经济活动的效益性为重点,发挥审计在规范内部治理、纠错防弊、堵塞漏洞、提高经济效益等方面的作用。
,根据资金运用的重点环节找准审计的立足点。我们抓住x安全这条主线,三年来,抓好对x路费、教育费、伙食费等与保障x合法权益密切相关的资金运用环节进行了监督检查。
二、存在的不足
(一)制度执行不彻底。在审计工作中经常因为一些原因,而没有严格按照审计制度去执行。如以电话通知或口头通知代替下发审计通知书等。
(二)虽然能很好的抓住审计重点,我x的很多审计项目的立项都比其他x要早,如对罪犯经费的审计,局里于20××年才提出做为审计重点,但我监在20××年已经开始实施了。但是对内的审计宣传力度不够,部分被审计单位还不太理解,审计结论的执行力度还不够。
三、对内审工作发展的一些建议
针对上述存在的不足,以及为了在提高审计质量的基础上,更好的发挥审计的职能作用。对内审工作提出如下建议。
(一)加强审计文化建设
,打造时代审计精神
要确立“以人为本,推动全局”的理念。树立“审、帮、促相结合,寓服务于监督”的审计新理念,抓好关口前移。可以统一规范各单位(有经济收支项目的单位)会计账簿设置及经济资料的填写及规范。
,从严治审,建立健全审计制度规范
(1)进一步完善审计制度规范体系。将审计工作底稿进一步进行整理和规范,并进行统一印刷,随用随取,方便审计工作开展,也更利于审计工作规范。
(2)督促相关部门,抓好会计队伍建设这个环节,把促进财会人员、统计人员学当作下阶段审计工作的一项核心内容