宁国新农商市场建设有限公司财务管理制度.docx

宁国新农商市场建设有限公司
财务管理制度
财务部
二〇一四年四月
目录
第一章总则……………………………………………………… 1
第二章机构设置、职能、职责及工作管理………………… 1-7
第三章资金管理及审批权限……………………………… 7-11
第四章资金使用审批、报销……………………………… 11-13
第五章往来账款的管理…………………………………… 13-14
第六章固定资产管理………………………………………… 14
第七章成本费用管理……………………………………… 15-18
第八章收入、利润及分配………………………………… 18-19
第九章财务会计报告………………………………………… 19
第十章会计稽核制度………………………………………… 19
第十一章会计档案管理………………………………………… 20
第二章预算管理制度……………………………………… 20-21
第十三章附则…………………………………………………… 21
第一章总则
第一条为了确保宁国新农商市场建设有限公司(以下简称公司)财务工作的顺利开展,切实加强财务管理,规范经营行为,严格控制支出,降低经营成本,提高经济效益,实现可持续经营和价值的最大化,根据新修订的《会计法》、《公司法》等法律法规、中国供销农产品批发市场控股有限公司的财务管理制度,结合公司经营业务实际情况,制定本管理制度。
第二条接受股东财务监督,公司财务管理遵循“独立核算、客观真实、依法合规、当好参谋”的原则,认真做好各项财务的收支计划、核算、控制、分析和考核工作, 建立健全财务管理制度,加强财务核算的管理,依据工作需要及时筹集资金并监督资金正常运行,监督公司财产安全并有效利用各项资产,努力提高经济效益。
第三条为节降公司成本,公司实行年度预决算管理制度,并与考核相挂钩,预算分解并定期报送股东预算执行情况。
第二章机构设置、职能、职责及工作管理
第四条机构设置。根据公司的实际情况,按照“精简、高效率”为原则,设置一人一岗或一人多岗,切实做到各尽其能,各行其责,确保会计工作有秩序地进行,并在董事长的领导下进行工作。
(一) 设财务负责人一人,其主要工作职责:
1、组织本部门内部分工,明确会计人员职责范围,布置各项具体财务会计工作。
2、加强财务管理,依据年度预算实行全面预算控制。
3、建立健全财务会计核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析。
4、参加公司业务经营管理会议,参与经营决策,充分利用会计资料进行分析、预测,为公司领导决策提供可靠有用信息。
5、与工商、税务、银行保持良好的沟通。
6、负责向公司董事长报告财务状况和经营成果,解释财务方面的情况。
(二) 设立会计岗位1-2名,在财务负责人的领导下开展工作,具体负责落实财务会计核算和各项财务管理工作,协助财务负责人完成财务工作。
其主要工作职责:
1、根据有关企业会计制度规定会计科目,设置总帐,做好记帐、结帐、对帐工作,保证帐帐相符。
2、负责存货、固定资产、低值易耗品的会计核算。
3、加强往来帐目的管理,积极组织清收各项往来账务,加快资金周转速度,提高资金使用效率。
4、对公司存货、资产或管理上存在的问题,提出建议及相应措施。
5、根据公司领导签批的票据进行核算,并填制记帐凭证。
6、登记存货、销售、费用、往来等明细帐,并编制其明细报表。
7、遵循会计制度和税法,负责申报纳税工作。
8、负责会计重要资料档案的保管,做好调查记录。
9、负责做到按时、按质、按量报送公司内部所有报表。
10、编制损益表、资产负债表、现金流量表(年报)。负责提供对外的会计报表、资料,按会计制度及规定时间及时送报各级主管部门。
11,月末编制“银行余额调节表”。
12、负责办理董事长、总经理及财务负责人交办的临时性业务。
(三) 设出纳岗位1人,其主要工作职责:
1、办理现金收付和银行结算业务,根据会计人员审核、编制的记帐凭证办理款项的收付,不得以“白条”抵充库存现金,更不得挪用现金,严格控制签发空白支票。
2、登记现金和银行存款日记帐,做到帐帐相符、帐实相符,对于未达款项及时提出查询。
3、保管库存现金和有价证券,要确保资金安全和完整无缺,如有短缺,要负赔偿责任。
4、妥善保管印章,严格按规定用途使用。
5、配合公司其他部门及时做好催收往来账款的工作。
6、开出相关收款收据,及时交由会计编制记帐凭证。
7、办理董事长、总经理、财务负责人交办的临时性业务。
(四)设收银岗1名,其主要工作职责:
1、负责营销中心日常所有款项的收取工作,同时给客户开具收
据(发票),确保资金、票据安全无误。
2、及时将营销中心当日所收现金及支票按要求存银行