商业银行经营学 第2章 商业银行资本.ppt

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商业银行资本的构成
商业银行资本的功能
商业银行资本的充足性
商业银行资本的管理
商业银行资金来源=商业银行资本+商业银行负债
占商业银行资金来源的90%以上
第一节 银行资本的构成
核心资本 附属资本
04
（一级资本） （二级资本）
05
商业银行资本=所有者权益（股本+盈余）+债务资本
03
所有者权益
02
一般企业资本的构成：股本+盈余
01
一、商业银行的双重资本
核心资本
股本——外源资本
普通股
优先股
盈余
资本盈余——外源资本
留存收益——内源资本
留存收益受银行净利息收入、贷款损失准备（贷款质量）、耗费、税收、股息分配政策等因素的影响。
附属资本
债务资本---次级长期债务——外源资本
商业银行次级债券是指商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后、先于商业银行股权资本的债券
2004年2月，银监会出台了《商业银行资本充足率管理办法》。
商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本，在距到期日前最后五年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣20%。如一笔十年期的次级债券，第六年计入附属资本的数量为100%，第七年为80%，第八年为60%，第九年为40%，第十年为20%
储备金
为了防止意外损失而从收益中提留的资金，包括资本准备金和放款与证券损失准备金。
二、巴塞尔协议对银行资本的规定
7
我国商业银行的资本构成
《商业银行资本充足率管理办法》(2004)对我国商业银行资本的规定：
当商业银行发生亏损甚至破产倒闭时，资本金可以保护存款人和一般债权人免遭损失，并维护公众对某家银行或银行体系，甚至是整个金融体系的信心。
100（资产）=92（资本）+8（负债）
100（资产）=92（负债）+8（资本）
金融监管当局对银行资本金的数量和结构进行管理，以保证银行的安全。
保护功能
管理功能
含义：银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度。
内容：
资本数量的充足性
影响银行资本数量的基本因素
银行资本的用途
当局对银行资本充足性的规定
对银行而言，资本充足性是资本适度，而非越多越好。
资本结构的合理性