该【出纳培训教材 】是由【1130474171@qq.com】上传分享，文档一共【39】页，该文档可以免费在线阅读，需要了解更多关于【出纳培训教材 】的内容，可以使用淘豆网的站内搜索功能，选择自己适合的文档，以下文字是截取该文章内的部分文字，如需要获得完整电子版，请下载此文档到您的设备，方便您编辑和打印。出纳培训教材
出纳工作概述
现金管理
银行存款管理
票据管理
财务报表编制与财务分析
出纳实务操作演练
contents
目
录
01
出纳工作概述
定义：出纳是企业或单位中负责现金、票据等资金流动的登记、核算和管理的专业人员。
出纳的定义与职责
职责
负责现金、银行存款等资金的收付、保管、核对。
办理银行结算，规范使用支票。
出纳的定义与职责
登记现金和银行存款日记账，保证日清月结。
保管库存现金和各种有价证券。
复核收入凭证，办理销售结算。
出纳的定义与职责
收款流程
接收客户交来的现金或票据。
核对收款金额与发票或合同是否一致。
出纳的工作流程
在收款凭证上加盖“收讫”章，并登记现金或银行存款日记账。
出纳的工作流程
付款流程
审核付款申请单及相关原始凭证的真实性、合法性和完整性。
根据审核无误的付款申请单，办理付款手续。
出纳的工作流程
在付款凭证上加盖“付讫”章，并登记现金或银行存款日记账。
出纳的工作流程
出纳培训教材 来自淘豆网m.daumloan.com转载请标明出处.
