应聘出纳的面试笔试题范文.docx

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　　应聘出纳的面试笔试题
　　问题一
　　1、支票由出纳员负责购买、保管，支票密码要与支票分开存放。印鉴章由会计保管，实行严格分工和把关制度。
　　2、领用支票要填写“支票领用申请表”，报主管领导批准后，经会计审核后由出纳员负责签发，出纳员要在支票上写清日期、用途、密码及规定限额。会计负责加盖印鉴，严禁签发空白支票。
　　3、领用支票要填写“支票领用登记簿”。
　　4、严禁签发空头支票，不准将支票借给任何单位或个人办理结算。
　　5、外单位交来的支票，出纳员应及时送交银行，不得挪用、转让。
　　6、对每一张银行对账单，都要由出纳员编制“银行存款余额调节表”对未达账项要及时查询处理。
　　7、对作废支票，必须加盖作废戳记，并与存根一起保存，年终时装订成册，与票据一并保存。
　　问题二、现金的限额一般是多少?
　　库存现金的限额，由开户行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。其限额一般按照单位3—5天日常零星开支所需现金确定。远离银行机构或交通不便的单位可依据实际情况适当放宽，但最高不得超过15天。
　　库存现金限额的计算方式一般是：
　　库存现金=前一个月的平均每天支付的数额(不含每月平均工资数额)×限定天数
　　问题三、现金支票与转帐支票有何区别?
　　现金支票只能支取现金;转账支票是用来转账结算的，不可以支取现金。
　　问题四、现金支票有何特点?限额是多少?填写要求?
　　(一)现金支票的特点：现金支票只能用于支取现金，它可以由存款人签发用于到银行为本单位提取现金，也可以签发给其他单位和个人用来办理结算或者委托银行代为支付现金给收款人。
　　(二)每个银行限额不一样，一般现金限额是5万元。
　　(三)支票填写要求：
　　1、支票正面盖财务专用章和法人章(在填写金额一栏的下面)，缺一不可，印泥为红色，印章必须清晰，印章模糊只能将本张支票作废，换一张重新填写重新盖章。
　　2、出票日期数字必须大写。
　　3、现金支票收款人写本单位名称。
　　4、人民币(大写)：数字大写要正确。
　　5、人民币小写：最高金额的前一位空白格用“羊”字头打掉，数字填写要求完整清楚。
　　6、用途：一般填写“备用金”、“差旅费”、“工资”、“劳务费”等。
　　7、盖章：支票正面盖财务专用章和法人章，缺一不可，印泥为红色，印章必须清晰，印章模糊只能将本张支票作废，换一张重新填写重新盖章。
　　应聘出纳的面试题
　　1、信用社出纳工作的主要任务是什么?
　　答案：
　　(1)按照国家法令、法规办理现金(包括人民币和外币现金，下同)的收付、整点以及损伤票币、大小票币的兑换，代理各种债券的保管、发行与兑付。
　　(2)根据市场货币流通需要，调剂、调运各种票币，做好现金供应和回笼工作。
　　(3)保管现金、金银、外币和有价单证，做好现金、金银、外币和有价单证调运的安全保卫工作。
　　(4)严格库房管理，确保库款安全。
　　(5)宣传爱护人民币，做好反假币、反破坏人民币的工作。
　　(6)做好现金管理工作，加强核算，减少库存现金占压，提高经济效益。
　　(7)加强柜面监督，维护财经纪律，揭露盗窃和各种违法活动。
　　2、出纳工作管理制度有哪些?
　　答案：农村信用合作社的出纳制度，实行“统一领导，分级管理”的原则。出纳工作应做到手续严密，责任分明，制约严谨，准确及时，并坚持以下基本制度：
　　(1)“四双”制度;
　　(2)分管制度;
　　(3)复核制度;
　　(4)“双先”制度;
　　(5)登记制度;
　　(6)日清日结制度;
　　(7)交接制度;
　　(8)查库制度;
　　(9)报告制度;
　　(10)达标上岗制度;
　　3、简述信用社出纳工作“四双”制度的内容：
　　答案：一切现金的收付、保管调运业务，必须坚持“双人临柜，双人管库，双人守库，双人押运”的基本规定。
　　(1)双人临柜。坚持一切现金收付业务，必须由两名或两名以上的人员办理。做到互相复核、互相制约，手续严密，责任分明。
　　(2)双人管库。是指所有设置库房的营业单位，必须选配两名政治责任心强，业务熟练的正式职工担任库房管理工作。做到同进同出，相互监督。
　　(3)双人守库。是指库房必须由两名或两名以上政治素质好，防范警惕高，防御能力强，对工作高度负责的人员看守。
　　(4)双人押运。是指现金、有价证券的调拨运送，必须由两名以上专职安全保卫人员共同押运，确保安全。
　　“四双”制度是农村信用社出纳部门的一项最基本的制度，是完成出纳工作任务的重要保障。各级营业单位无论在何种情况下，都必须认真地贯彻执行。
　　4、简述信用社出纳工作分管制度的内容：
　　答案：
　　(1)钱账分管。是指钱、账由会计、出纳分开管理，会计管账不管钱，出纳管钱不管账。凡发生一切现金业务的收付，由会计部门负责记账，出纳部门负责办理现金及实物的收付、整点和保管。做到互相复核，相互制约，分工明确，互为合作，以达到账款、账实相符。
　　(2)收付分开。是指经办出纳业务的对外营业单位，都应设置收款和付款岗位，分别办理现金(实物)收付，不得混淆，做到操作定型，方法固定，有条不紊，确保质量。
　　5、什么是出纳复核制度?
　　答案：指一切现金实物的收付和交接及出纳各类账簿的记载，都要换人复核，不得一人办理。做到职责明确，相互监督，密切协作，准确及时。
　　6、什么是出纳“双先”制度?
　　答案：即现金(实物)收入，先收款后记账，现金(实物)付出，先记账后付款。在办理业务时，要严格顺序操作，避免发生差错。
　　(1)现金(实物)收入先收款后记账。指收入现金(实物)时先由出纳部门将现金(实物)收妥后，凭证才能传递会计部门凭以记账。
　　(2)现金(实物)付出先记账后付款。付出现金(实物)时，先由会计部门审查凭证并记账后，出纳部门才能凭以办理付款。
　　7、什么是出纳登记制度?
　　答案：
　　(1)指办理现金和实物收付、转移时，必须逐笔序时记载现金收入、付出日记簿和其他有关的账簿。及时反映收入或付出的现金(实物)数额和控制凭证的数量，不得延误。
　　(2)券别登记。指办理现金收付业务时，必须在收付款凭证的背面加盖券别印章，并登记款项的券别张数和金额。
　　8、什么是出纳日清日结制度?
　　答案：每日营业终了，出纳部门要办理结账，核对库存现金和实物，与会计部门库存现金和有关科目总账余额进行核对，保证账款、账实相符。
　　9、什么是出纳交接制度?
　　答案：出纳人员因工作变动，现金或有价证券的出入库、调拨、转移以及库房钥匙、业务公章等重要物品换人经管时，都必须办理交接登记手续，做到当面交接清楚，手续严密，记录在案，有据可查。
　　10、什么是出纳查库制度?
　　答案：查库是指上级领导或有关部门对出纳业务、库存现金、库房管理进行的定期或不定期的检查。无论那一级查库都必须按以下要求进行检查：
　　(1)市地信用合作管理部门每半年要对辖属县联社营业部的业务库存全面检查一次。
　　(2)县联社主任或分管主任每季度要对联社查库一次，对所辖营业单位每年至少组织一次全面性的查库;县联社出纳管理部门对所属基层营业单位每季至少查库一次，并经常检查督促查库制度的贯彻落实情况。
　　(3)基层信用社主持工作的主任每月要不定期全面查库一次。
　　(4)基层信用社内勤主任或指定人员每月对所辖营业网点(门市、分社、储蓄所等)要不定期全面查库一次。
　　11、什么是出纳报告制度?
　　答案：出纳部门按工作情况、差错事故等应向本单位领导和上级主管部门写出报告。工作报告按半年和年度上报。专题(项)报告按规定时间和要求如实上报，发生差错按审批处理权限及时逐级上报，并按月填报错款月报表;发生库款被抢、被盗、火灾等重大事故，要立即报告。对构成案件的重大事故，要及时报告司法部门查处。
　　12、什么是出纳达标上岗制度?
　　答案：出纳人员上岗前要对其进行思想政治、职业道德教育，进行系统的业务技术培训，使他们了解本专业的工作任务，基本制度，办法和各项业务的操作规程，具备一定的业务技能，并明确岗位工作职责，达到上岗人员素质要求。未经培训或经培训仍不合格者，不得上岗对外办理现金收付业务。同时，对在岗人员，也应定期进行培训、考核，以促进出纳人员业务素质和技术水平的不断提高，适应业务发展需要。
　　13、办理现金出纳业务，必须坚持的基本规定是什么?
　　答案：
　　(1)钱账分管;先收款后记账，先记账后付款。
　　(2)双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运。
　　(3)现金收付，换人复核。
　　(4)凡现金、金银、有价单证，以及库房钥匙、业务公章等重要物品换人经管时，必须办理交接登记手续。
　　(5)及时核对库存，做到账款、账实相符。
　　(6)未经业务技术培训的人员，不得直接对外办理现金出纳业务。
　　实行出纳柜员制的，按有关规定执行。
　　14、信用社出纳工作管理的基本内容有哪些?
　　答案：农村信用社的出纳工作，是一项责任重大，技术性强，要求严肃而又认真的一线业务工作，其工作质量的好坏，直接影响到国家资金的安全，人民群众的利益和信用社的声誉，也是出纳人员政治素质、业务技术素质和出纳管理人员管理水平高低的综合反映，其质量管理的内容主要包括：现金收付质量、现金整点质量、票币兑换质量、库房管理质量、现金运送质量、错款管理指标及库存占压管理指标以及反假币工作要求等方面。
　　15、信用社出纳工作质量管理的基本要求包括哪些内容?
　　答案：
　　(1)柜面收付现金质量要求;
　　(2)票币整点质量要求;
　　(3)票币兑换的要求;
　　(4)库房管理的质量要求;
　　(5)库房钥匙的管理要求;
　　(6)现金收付差错的管理指标;
　　(7)库存现金占用的管理指标;
　　(8)现金运送的管理要求;
　　(9)反假工作的要求;