中谷物流（603565）公司2023年财务分析研究报告.docx

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公司2023年财务分析
研究报告
1
目 录
前 言 ……………………………………… 1
一 、中 谷 物 流 ( 6 0 3 5 6 5 ) 公 司 实 现 利 润 分 析 3
( 一 ) 、公司利润总额分析 3
( 二 ) 、主 营 业 务 的 盈 利 能 力 3
( 三 ) 、利润真实性判断 4
( 四 ) 、利润总结分析 4
二 、中 谷 物 流 ( 6 0 3 5 6 5 ) 公 司 成 本 费 用 分 析 5
( 一 ) 、成本构成情况 5
( 二 ) 、销售费用变化及合理化评判 6
( 三 ) 、管理费用变化及合理化评判 6
( 四 ) 、财务费用的合理化评判 6
三 、中 谷 物 流 ( 6 0 3 5 6 5 ) 公 司 资 产 结 构 分 析 7
( 一 ) 、资产构成基本情况 7
( 二 ) 、流动资产构成特点 8
1
( 三 ) 、资产增减变化 9
( 四 ) 、总资产增减变化原因 10
( 五 ) 、资产结构的合理化评判 10
( 六 ) 、资产结构的变动情况 10
四 、中 谷 物 流 ( 6 0 3 5 6 5 ) 公 司 负 债 及 权 益 结 构 分 析 12
( 一 ) 、负债及权益构成基本情况 12
( 二 ) 、流动负债构成情况 13
( 三 ) 、负债的增减变化 13
2
( 四 ) 、负债增减变化原因 14
( 五 ) 、权益的增减变化 14
( 六 ) 、权益变化原因 15
五 、中 谷 物 流 ( 6 0 3 5 6 5 ) 公 司 偿 债 能 力 分 析 16
( 一 ) 、支付能力 16
( 二 ) 、流动比率 16
( 三 ) 、速动比率 16
( 四 ) 、短期偿债能力变化情况 17
( 五 ) 、短期付息能力 17
( 六 ) 、长期付息能力 18
( 七 ) 、负债经营可行性 18
六 、中 谷 物 流 ( 6 0 3 5 6 5 ) 公 司 盈 利 能 力 分 析 19
( 一 ) 、盈利能力基本情况 19
( 二 ) 、内部资产的盈利能力 20
( 三 ) 、内外部盈利能力比较 20
( 四 ) 、净资产收益率变化情况 20
( 五 ) 、净资产收益率变化原因 20
( 六 ) 、资产报酬率变化情况 20
( 七 ) 、资产报酬率变化原因 21
2
( 八 ) 、成本费用利润率变化情况 21
( 九 ) 、成本费用利润率变化原因 21
七 、中 谷 物 流 ( 6 0 3 5 6 5 ) 公 司 营 运 能 力 分 析 22
( 一 ) 、存货周转天数 2
( 二 ) 、存货周转变化原因 22
( 三 ) 、应收账款周转天数 22
( 四 ) 、应收账款周转变化原因 22
( 五 ) 、应付账款周转天数 23
3
( 六 ) 、应付账款周转变化原因 23
( 七 ) 、现金周期 23
( 八 ) 、营业周期 23
( 九 ) 、营业周期结论 24
( 十 ) 、流动资产周转天数 24
(十一)、流动资产周转天数变化原因 24
(十二)、总资产周转天数 25
(十三)、总资产周转天数变化原因 25
(十四)、固定资产周转天数 25
( 十五)、固定资产周转天数变化原因 26
八 、中 谷 物 流 ( 6 0 3 5 6 5 ) 公 司 发 展 能 力 分 析 27
( 一 ) 、可动用资金总额 27
( 二 ) 、挖潜发展能力 27
九 、中 谷 物 流 ( 6 0 3 5 6 5 ) 公 司 经 营 协 调 分 析 28
( 一 ) 、投融资活动的协调情况 28
( 二 ) 、营运资本变化情况 29
( 三 ) 、经营协调性及现金支付能力 29
( 四 ) 、营运资金需求的变化 29
3
( 五 ) 、现金支付情况 29
( 六 ) 、整体协调情况 29
十 、中 谷 物 流 ( 6 0 3 5 6 5 ) 公 司 经 营 风 险 分 析 31
( 一 ) 、经营风险 31
( 二 ) 、财务风险 31
十 一 、 中 谷 物 流 ( 6 0 3 5 6 5 ) 公 司 现 金 流 量 分 析 33
( 一 ) 、现金流入结构分析 33
( 二 ) 、现金流出结构分析 34
4
( 三 ) 、现金流动的协调性评价 35
( 四 ) 、现金流动的充足性评价 36
( 五 ) 、现金流动的有效性评价 36
( 六 ) 、自由现金流量分析 38
十 二 、 中 谷 物 流 ( 6 0 3 5 6 5 ) 公 司 杜 邦 分 析 39
( 一 ) 、资产净利率变化原因分析 39
( 二 ) 、权益乘数变化原因分析 39
( 三 ) 、净资产收益率变化原因分析 39
声 明…………………………………………………………………………………………40
1
前 言
公司2023年营业收入为1,243,，与2022年的1,420, 相比大幅下降，%。2023年净利润为172,，与2022年的 274,，%。
公司2023年营业成本为1,066,，与2022年的1,100, 相比有较大幅度下降，%。2023年销售费用为3,307万元，与2022 年的2,，%。2023年管理费用为24, 万元，与2022年的21,，%。2023年财务 费用为12,，与2022年的4,， 倍。
公司2023年总资产为2,339,，与2022年的2,027, 比有较大幅度增长，%。2023年流动资产为1,227,，与 2022年的1,047,，%。
公司2023年负债总额为1,264,，与2022年的1,093, 相比大幅增长，%。2023年所有者权益为1,075,，与2022 年的933,，%。
,，增长 。,，增长
1
。公司用当期速动资产偿还流动负债没有困难，偿债能力较好，速动比 率比较合理。