《公司财务》课件.ppt

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第三章 筹资管理
筹资问题：
筹资时间
筹资规模
筹资渠道
筹资方式
资本成本
资本结构
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第一节 筹资概述
企业筹资的意义和分类
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按资金的来源范围分类
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其他分类
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企业筹资的意义
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满足设立企业的需要
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满足生产经营活动的需要
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满足企业发展的需要
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满足到期偿债的需要
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企业筹资的分类
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按资金使用期限的长短分类
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按资金权益特征分类
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企业筹资渠道与方式
筹资渠道：筹资渠道是指客观存在的融通资金的来源方向与通道。我国企业目前筹资渠道主要包括：
国家财政资金
银行信贷资金
非银行金融机构资金
其他企业资金
社会公众个人资金
企业内部积累
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筹资方式
筹资方式是指可供企业在融通资金时选用的具体筹资形式。
吸收直接投资
发行股票
利用留存收益
借款
利用商业信用
发行公司债券
融资租赁
衍生金融工具
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企业筹资管理的原则
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融通及时原则
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来源合理原则
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规模适当原则
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方式经济原则
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第二节 资金需求量的预测
预测的基本步骤：
销售预测
估计所需资金
估计需要的资产
估计收入、费用和保留盈余
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因素分析法
资金需求量
=（基期资金平均占用额—不合理资金占用额）*（1+预期销售增长率）*（1-预期资金周转速度增长率）
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销售百分比法
01
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根据销售总额确定融资需求
02
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根据销售增加量确定融资需求
03
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回归分析法
应用：资金习性法
根据资金变动与销售量之间的依存关系，可将其分为：不变资金和变动资金
建立回归方程Y=a+bX，求解参数a和b，进行资金需求量预测
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第三节 债务资金的筹集
借款
商业信用
租赁
企业债券
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