动产质押监管业务风险控制.ppt

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有上述原因而产生的影响质物安全，甚至于人员伤亡等。
04
建筑物倒塌
03
火灾
02
洪闹灾害、台风等
01
自然风险
经营
权属
对市场的形势把握不当，导致存货跌价损失。库存长期呆滞造成存货流转较慢、导致资产流转损失。销售不规范，人为造成资产流失。未经审核，擅自变更合同标准文本中涉及权利、义务条款导致的风险。
货物权属未界定导致的风险。
2
3
4
1
客户风险
质物串换
更换货物时弄虚作假，以低价货物更换高价货物，导致价值风险。
财务风险
财务账目记录有误，造成存货数据失真、管理失控。存货计价错误，导致成本不准、效益不实。帐、实不符带来的连带风险。
客户风险
STEP1
STEP2
STEP3
STEP4
合规
违反国家有关安全、消防、环保等规定，遭受经济处罚。存货交易合同（协议）不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度，造成损失。
品德
信誉丢失严重导致资金回笼受阻；强行出货，持械哄抢，质物安全风险。
客户风险
1
2
5
4
3
偷到
第三方人员偷盗货物，抢夺，纵火，故意毁坏货物导致风险。
法律
触及法律质物被法院查封导致的风险。
其他不可预知风险
1
2
3
4
5
外界风险
风险总结
从监管公司内部控制与风险管理的实践来看，存货质押风险，主要来源于出质人生产和销售存货水平和市场需求预测的不精确性，或其他不可预知发生的风险。
配备品德兼优合格的人员办理存货质押监管业务
1
（1-1）办理存货质押监管业务的人员应具备良好的业务知识和职业道德，遵纪守法，客观公正；
2
（1-2）定期对监管员工进行相关的政策、法律及业务培训，不断提高业务素质和职业道德水平。
3
风险控制
风险控制
对存货质押业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对存货质押业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理存货质押业务的职责范围和工作要求。
风险控制
审批人根据存货质押授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批。经办人在职责范围内，按照审批人的批准意见办理存货质押业务。