公司内部审计工作计划报告.docx

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一、工作背景
随着市场经济的开展，企业内部审计在企业管理中的作用日益凸显，内部审计工作方案的制定和施行对于企业完善内部控制、防范风险、进步管理程度具有重要意义。为确保公司内部审计工作有序开展，进步审计工作效率，特制定本工作方案。
二、审计目的
，发现潜在的风险点，提出改良措施，促进公司内部控制程度的提升。
、准确性和完好性，确保公司财务报告合法合规。
、合法性，保障公司资产平安。
、效率性，为公司业务开展提供有益建议。
，预防违规行为的发生。
三、审计范围与内容
：公司各部门、各子公司及所属单位。
：
〔1〕内部控制制度的建立与执行情况。
〔2〕财务报告的编制、审批、披露等环节。
〔3〕资产负债表的真实性、合法性。
〔4〕业务流程的合理性、效率性。
〔5〕遵守法律法规及合同情况。
四、审计方法与程序
：
〔1〕查阅相关文件、资料，理解公司根本情况。
〔2〕实地调查、访谈，掌握公司内部控制执行情况。
〔3〕分析财务数据，评估公司财务状况。
〔4〕比拟业务流程，找出存在的问题。
〔5〕查阅法律法规及合同，检查公司合规性。
：
〔1〕制定审计方案，明确审计目的、范围、内容、方法与程序。
〔2〕组成审计小组，分配审计任务。
〔3〕开展审计工作，搜集相关证据。
〔5〕审计报告的审批、反应与整改。
五、审计时间安排
〔1-2个月〕：搜集资料、制定审计方案、组建审计小组。
〔3-4个月〕：开展审计工作、搜集审计证据。
〔7-8个月〕：整改落实、跟踪检查、完善内部控制。
六、审计资保障
：选拔具备相关专业知识、经历丰富的审计人员，确保审计工作的顺利开展。
：为公司审计工作提供充足的经费支持，确保审计工作的顺利进展。
：组织审计人员进展业务培训，进步审计程度，加强审计人员之间的交流与合作。
：充分利用公司信息化手段，进步审计工作效率。
七、预期成果
，进步内部控制程度。
、准确性和完好性。
，进步资产使用效率。
，进步业务运营效率。
，预防违规行为的发生。
本工作方案旨在指导公司内部审计工作，确保审计工作有序开展，为公司的开展提供有力支持。在实际执行过程中，审计小组应根据实际情况调整审计方案，确保审计工作的有效性。
一、补充点

(1)搜集公司历史审计报告，理解以往审计中发现的问题及其整改情况。
(2)调查理解公司组织构造、业务流程、财务管理等方面的最新变化。

(1)对公司重要部门、关键岗位进展重点审计。
(2)采用抽样检查方法，对一定比例的财务凭证、账目、报表进展审核。
(3)对审计过程中发现的问题，及时与相关部门沟通，获取解释和补充资料。
(4)关注公司内部控制制度的执行情况，对存在的缺乏和缺陷进展记录。

(1)审计报告应做到条理明晰、证据充分、结论明确。
(2)对审计发现的问题，提出详细的整改建议和措施。
(3)审计报告应得到公司高层管理人员的审批，以确保其客观性和权威性。

(1)审计整改应由公司相关部门和责任人负责施行。
(2)对整改措施的施行效果进展跟踪检查，确保问题得到有效解决。
(3)对整改正程中遇到的新问题，及时调整整改措施。
二、重点和考前须知
，确保其可行性和实用性。
，防止受到主观因素的影响。
，要深化分析原因，从头上解决问题。
。
，定期进展，以确保公司内部控制程度的持续提升。
，不断进步自身业务才能，以适应公司开展需求。
，确保审计行为的合法性。