格力电器营运资金管理问题及对策研究.docx

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格力电器营运资金管理问题及对策研究
第一章 格力电器营运资金管理现状分析
(1)格力电器作为我国知名的家电制造商，其营运资金管理一直是公司关注的焦点。从财务报表可以看出，格力电器的营运资金结构较为合理，流动资产和流动负债的比例相对平衡。公司通过高效的存货管理、应收账款管理和应付账款管理，实现了资金的良性循环。然而，随着市场竞争的加剧和外部环境的变化，格力电器的营运资金管理也面临着一定的挑战。
(2)在存货管理方面，格力电器采用了先进的供应链管理系统，实现了对库存的实时监控和优化。然而，由于产品种类繁多，库存管理仍然存在一定的难度。此外，随着原材料价格的波动，存货跌价风险也需要引起足够的重视。在应收账款管理上，格力电器通过加强信用评估和催收机制，降低了坏账风险。但在经济下行压力下，应收账款的回收周期有所延长，对资金周转产生了一定影响。
(3)应付账款管理方面，格力电器通过与供应商建立良好的合作关系，争取到了较长的付款周期，从而降低了资金压力。但这也带来了一定的风险，如供应商可能因为付款周期过长而降低对公司的信任度。此外，随着原材料价格上涨，公司需要支付更多的应付账款，对现金流产生了一定的压力。因此，如何在保持良好供应商关系的同时，有效控制应付账款，成为格力电器营运资金管理的重要课题。
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第二章 格力电器营运资金管理存在的问题
(1)格力电器在营运资金管理方面存在的问题之一是存货周转率偏低。由于产品线广泛，存货种类繁多，导致库存积压现象时有发生。这不仅增加了仓储成本，也影响了资金流动性。此外，部分产品的市场需求波动较大，导致库存调整不及时，进一步加剧了存货管理难度。
(2)应收账款管理方面，格力电器面临的一个问题是应收账款回收周期较长。在销售过程中，部分客户信用评估不足，导致应收账款坏账风险增加。同时，随着市场竞争加剧，客户议价能力增强，付款条件放宽，使得应收账款回收周期进一步延长，对公司的现金流产生不利影响。
(3)应付账款管理方面，格力电器虽然通过与供应商建立长期合作关系，获得了较长的付款周期，但这也带来了潜在的风险。一方面，长期拖欠供应商款项可能导致供应商关系紧张，影响供应链稳定性；另一方面，在原材料价格上涨的背景下，公司需要支付更多的应付账款，对资金链造成压力。因此，如何在保持良好供应商关系的同时，合理控制应付账款，成为格力电器营运资金管理的重要挑战。
第三章 格力电器营运资金管理对策研究
(1)针对格力电器存货周转率偏低的问题，建议采取以下对策。首先，建立更加精确的市场预测模型，以减少产品需求预测的误差，从而降低库存积压的风险。其次，引入先进的库存管理系统，如实施ERP系统，提高库存管理的效率和透明度。此外，通过优化供应链管理，加强与上下游合作伙伴的沟通与协调，实现供应链的协同效应，进一步提高存货周转效率。同时，定期进行库存盘点，及时发现和处理库存差异，确保库存数据的准确性。
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(2)对于应收账款回收周期较长的问题，格力电器可以采取以下措施。首先，完善客户信用评估体系，对潜在客户进行严格的信用审查，降低坏账风险。其次，强化应收账款催收机制，对逾期账款进行分类管理，采取有针对性的催收策略。同时，优化销售政策和付款条件，鼓励客户提前付款，缩短账期。此外，可以考虑引入第三方应收账款管理服务，以专业化的手段提高账款回收效率。
(3)针对应付账款管理方面，格力电器可以从以下几个方面着手。首先，与供应商协商，寻求更合理的付款条件，在保证供应链稳定的同时，优化资金使用效率。其次，建立供应商评价体系，对供应商进行分类管理，优先与信誉良好、合作关系稳定的供应商合作。此外，通过加强内部财务管理和现金流预测，确保公司有足够的资金支付应付账款。同时，可以考虑引入金融工具，如短期融资券等，以灵活应对资金需求。最后，定期评估应付账款管理效果，及时调整策略，确保公司营运资金管理的有效性。