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费用管理制度
第一条为有效的降低公司的运营成本,提高公司竞争力,加强费用的监管并明确监管人责任,严格把好费用开支关,堵塞费用开支上的漏洞,切实把不合理的费用支出压下来,特制定本制度。
1、公司费用实行分类管理,归口控制,适时监控的分类分部门的条块管理模式。这里的费用是一个管理概念,指公司除商品采购成本以外的所有费用。
2、各级费用管理的责任承担者,都必须做到责任内容清楚,职权范围明确,考核奖惩分明,贯彻责、权、利三结合。
第二条费用报销基本要求及原则
1、报销费用必须以合理、合法、真实的凭证为依据,原始发票不得臆造、涂改,不得伪造发票。
2、发生的费用必须按规定分类填写公司统一的报销单据,不得随意填写。
3、各种原始凭证必须大小写一致,不得涂改,并注明附件张数和所属部门,内容和项目必须齐全。
4、原始凭证必须按公司规定的程序进行审核、签字,相关手续必须完备。
5、出纳人员要严格遵守费用报销制度,认真审核各种凭证,对不符合公司制度的原始票据及越权审批的费用和支出一律不得报支,检查封面金额与所附单据是否相符,并要承担责任。
6、各种当月费用报销必须在每月25日前送呈有关领导审批,各级领导应及时审批,防止造成费用入帐逾期现象。
7、对于手续或填写不符要求的一律退回修改、补全手续、重填凭证;对于不得报支的费用项目,一律退回拒付;对于超期申报的费用,根椐相关规定进行报支。
第三条费用开支审批程序
1、公司各部门应根据工作需要,事先拟订费用支出计划,报总经理同意签批后,交财务部备案,审批流程不完整的财务不予受理。
2、费用报销程序:经办人签字——副总经理审核签字——总经理审批——出纳检查单据后付款。
3、所有费用开支,若总经理或副总经理不在,需经电话请示总经理后,方可予以开支,待总经理或副总经理回到公司再予补签。
第四条费用开支管理
1、人工费用管理
⑴人工费用包括所有人员基本工资、各种奖金、补贴工资等支出。
⑵总务部根据公司实际情况和要求,对各部门进行定编定岗,确定各岗位的基本工资标准。
⑶各部门必须在每月25日以前将审核无误的考勤表上报公司财务科。后勤各部门由总办统一上报。2日以前为各部门员工对考勤结果反馈时间,经营管理办公室负责检查各部门考勤表是否真实,发现情况不实,责成纠正。考勤记录规定:各部门报考勤时,必须将出勤情况分清病假、产假、婚丧假、探亲假、事假、旷工等如实记录。
⑷财务部依据提供的基本工资、工龄工资、考勤情况计算工资。
⑸工资发放时间定为每月10日,财务部应及时将工资发放到员工本人,并完善发放手续。离职人员必须有总经理和副总经理的审批才能离职领取。
2、汽车费用
汽车费用包括油费、过路费、停车费、修理费和年检费等。
3、办公费用管理
⑴办公费用包括水电费、固定电话费、移动通讯费、办公用品、其他行政办公费等。
⑵公司对办公费用原则上实行预算责任包干制,总经办对整个公司发生的办公费用负有监管和控制责任。
⑶电费。各部门都必须节约用电。水电费必须开具增值税发票,供财务作为抵扣入帐。
⑷固定电话费。各部门都必须节约用电话费
⑸办公费用包括印刷各种帐表、购买发票、打印纸、办公用品、笔墨、标价牌、名片、邮寄、书报等费用。总办对整个公司发生的办公费用负有监管和控制责任。
⑹公司办公费用报销必须严格