生产成本控制.ppt

公司制造业务生产成本控制
一
2011与2012年同期产量对比
2012年1-10月份成本分析
目录
二
制造成本
专题汇报
部分生产成本构成要素分析
三
存在问题及改善计划
四
一、同期产量对比分析
2011年与2012年1-10月产量同期对比
产品类型
单位
本年累计
去年同期
同比增幅
光缆
芯公里
379,
248,
53%
蝶形引入缆
公里
20,
3,
446%
通信电缆
对公里
201,
314,
-36%
配线
公里
19,
33,
-41%
数据缆
公里
6,
4,
51%
尾纤/跳线
条
23,
/
/
2011与2012年同期产量对比
制造成本
专题汇报
部分生产成本构成要素分析
三
存在问题及改善计划
四
目录
2012年1-10月份成本分析
二
一
二、2012年1-10月份成本分析
直接材料费
直接人工费
间接材料费
间接人工费
其他间接费
直接
成本
管理费
销售费
总
成
本
利润
生
产
成
本
直接材料费+直接人工费
+ 间接材料费+间接人工费+其他间接费
售
价
=直接成本
=生产成本
+ 管理费+销售费
=总成本
+ 利润
=售价
成本的概念
二、2012年1-10月份成本分析
2012年1-10月线缆车间成本费用统计表
2012年7-10月铜缆类产品单位成本
2012年7-10月光缆产品单位成本
2011与2012年同期产量对比
制造成本
专题汇报
存在问题及改善计划
四
目录
2012年1-10月份成本分析
一
部分生产成本构成要素分析
三
二
三、生产成本构成要素分析
2012年1-10月份制造部各产品能耗统计表
产品
产量
电耗
水耗
单位能耗
用电量(度)
电费(元)
单位电耗
用水量(吨)
水费(元)
单位水耗
电缆

对公里
681260


度/对公里



吨/对公里

元/对公里
光缆

芯公里
1147270


度/芯公里



吨/芯公里

元/芯公里
配线

公里
142690


度/公里



吨/公里

元/公里
五类缆

公里
125380


度/公里



吨/公里

元/公里
蝶形缆

公里
250640


度/公里



吨/公里

元/公里
三、生产成本构成要素分析
维修费用
同比下降
%
TPM(全员生产保养)
2011年1-10月维修费

2011年1-10月维修费

2011年2012年1-10月维修费同期对比