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谈现代商业银行资本管理与风险管理的关系
一、现代商业银行的经营以资本管理为核心,以风险管理为手段
资本作为dddtt商业银行防范风险的最后一道防线,决定了商业银行在经营过程中与其他企业一样,必须ssbbww. c om要有资本。要视资本的多寡决定商业银行规模的大小,明确地讲就是抵御风险的能力决定商业银行经营产品的种类、范围和总量。过去我国的银行业缺乏资本约束资产发展的概念,这与当时的体制和经营理念有关。在我国银行业中间务性业务还未能成为商业银行主要利润增长点的情况8 tt t 8. com下,特别是在我国仍实行利率管制的情况8 tt t 8. com下,商业银行在很长一段时间内仍然资产规模的扩张来增加. com利润。在这种形势下,商业银行只强调贷存比,有存款就可以,根本没有考虑发放贷款所产生的风险对资本意味着什么。这就必然增加. com了银行业经营风险,加大ssbbww了对银行资本的压力。
资本约束资产的发展是商业银行正常经营所必须ssbbww. c om的,是商业银行风险管理的重要。根据风险具有的损失和收益的两面性特征,这句话又可以“以资本的多寡确定资产规模的大小;以资本的价值取向决定资产结构的组合”。因此. com,资本管理是现代商业银行经营的核心,而风险管理是实现资本管理的手段。换句话说,风险管理的核心内容是资本经营,风险管理与资本管理是不同层面的管理。
二、风险管理满足资本管理要求
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的两项主要内容
(一)测量风险,提出资本需求
从资本管理的角度看,风险管理的意义在于的测量风险,占用的资本。1988年版的巴塞尔资本协议已经为我们sSBbWw提供了一个测量资本的简易方法,即标准法:资本=∑(资产×权重)×8%。在这个“权重”是委员会制订的,对所有8 tt 银行都是这个;“8%”是委员会规定的资本充足比率的最低要求
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,监管当局有权根据商业银行的风险情况8 tt t 8. com要求
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银行提高这一比率。这一方法简单、明了,对商业银行数据要求
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不高;它为国际银行业提供了一个统一衡量8ttt8风险的标准。的资本从“法律”的角度定义为“监管资本”。2004年6月颁布的新协议在继续沿用了这一方法的同时ssbbww. com,为了dd dtt. com弥补其敏感性不足、对风险测量过于审慎而加大ssbbww商业银行资本压力的缺陷,提出了IRB法。允许国际活跃银行利用
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内部数据建立模型测量风险。这一方法简单地讲,就是一段时间内不同组合客户违约的波动性对可预期损失(EL)的影响计算VaR值。由于. comVaR值已经超出了用拨备弥补的平均损失,即可预期损失;这部分损失,拨备已不足以覆盖,商业银行只能用资本进行弥补。因此. com,我们sSBbWw将用于弥补超过损失平均值这部分损失的资本称为风险资本。商业银行在忽略商誉不计的情况8 tt t 8. com下,风险资本等同于经济资本。
因此. com,资本在商业银行经营中的首要作用就是预期损失,如果8 tt 商业银行不能准确地计量不可预期损失,或者的资本准备,一旦
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损失发生其结果只能是违约破产。所以8ttt8,如何提高风险测量水平并加强资本的管理是商业银行经营中首先要解决8t t t 8. c