费用报销操作流程.ppt

费用报销制度
1、费用报销流程和时间;
2、对费用发票的要求;
3、对单据的要求;
4、特殊单据的报销;
5、差旅费的报销;
1、费用报销流程和时间①
费用报销流程:
汇总上报
报销人填写报销单据
总经理签字
项目负责人签字
部门负责人签字
出纳付款
合格单据
不合格单据
退回报销人
会计审核
董事长
汇签
财务总监签字
1000元以下
1000元以上
汇签单据
1、费用报销流程和时间②
费用报销的审批:
* 1000元以下的费用审批人为总经理:刘某某(审批程序中由报销人直接交刘某某签字审批。)
*所有报销单据均须交由财务负责人:姚某某审批(审批程序中由报销人直接交姚某某签字审批。)
*1000元以上的费用审批人:张某某
(由财务人员统一交张某某审批)
交单时间:每周一至周四
报销时间:每周五
2、对报销票据的要求①
所有费用报销原始单据必须是国家税务局或地方税务局统一监制的正式发票,且项目填写齐全、内容真实、字迹清晰且盖有财务专用章或发票专用章(特殊票据除外:如汽车票、出租车票、其他特殊行业票据等);
2、对报销票据的要求②
所有报销发票均需票面完整,字迹清晰。
报销发票均需有“全国统一发票监制章”
财务人员在接到服务业机打发票后要上网核对发票的真伪,保证报销票据的真实性;
对于金额模糊不好辨认的发票,财务人员有权拒收;
3、对报销单据的要求①
所有原始报销单据必须由报销人亲自填写
由各审批程序(见:审批流程)相关人员签字
将各项填写齐全,不可漏项;
单据填写要字迹工整,不得涂改
出纳复核后方可报销;
3、对报销单据的要求②
员工在进行费用报销前必须按公司财务制度的规定填写相关费用报销单据,如:
《费用报销单》
(当所报销的费用与实际报销费用不一致时还须另行填写费用报销说明单据)
《差旅费报销单》
(另须有差旅申请单)
3、对报销单据的要求③
公司名称“北京####有限公司”
开据发票要写单位全称:
单据的大写金额参见:
人民币大写:壹贰叁肆伍陆柒捌玖
拾佰仟万
元角分
3、对报销单据的要求④
①当报销单据过多时,应单独使用《票据粘贴单》,并且在发票粘贴时应注意不要粘出单据的边缘,并遵循从左至右、先大后小的原则;
②尽量把发票金额相同、发票大小相同的黏贴在一起;
③使用《发票黏贴单》时还应注意单据的平整度,不要在某个部位黏贴过厚;
④过小的单据或过多的单据要错开粘贴;
4、特殊单据的报销:
特殊报销单据须有证明人或验收人;
如:购置书籍资料等,需到公司档案管理人员处备案,资料管理人员须在证明人处签字;
物品购买等,需填写“入库单”,相关人员需验收签字。(如在外地出差期间购置须在回京后补办入库手续)
报销单据不得弄虚作假,否则一经发现,按公司相关规定处理。