初级会计电算化.ppt

初级会计电算化
姜春莉
一、初始化数据
1、新建账套(注:最多可建1000账套)
企业名称(账套名称):重庆星月科技公司(一般纳税人);(注:最多可录入25个汉字)
会计主管:王中广
地址:重庆市解放路111号;
开户银行:工商银行重庆支行;
银行账号:123456789;
税号:987654321。
行业:采用标准代码。
记账本位币:RMB人民币
会计科目级数:4级,4-2-2-2
会计年度开始日期:2010年6月
( 注意:上述设置中的内容一旦确定,不能修改,所以请根据单位的实际情况谨慎选择和设置。)
2、权限管理
(以“王中广”身份登录账套进行如下操作:)
用户名
职务
权限
操作者本人姓名
录入员
“账务处理”中除“凭证审核”以外的所有功能;固定资产、工资所有权限。
黄风
审核员
“账务处理”中的“凭证审核”、“凭证查询”、“凭证记账”功能
王中广
主管会计
所有权限
张一杰
出纳员
“出纳管理”中的全部功能。
“账务处理”中的凭证查询功能。
3、币种设置
币符:USD,币名:美元,汇率标志:固定汇率,折算方式:直接汇率,。
选中“期末汇兑损益”,以便于期末调汇。
(注意:对于还没有使用的外币种类,可随时进行修改与删除,完成后单击“保存”按钮。
对于已经使用的外币种类,“币符”不能修改,币种不能被删除。只有被使用外币的科目发生数都为零,外币代码才能被修改,或者才能删除此种外币。)
4、系统选项
(1)选择“凭证录入时自动填补断号”、“保存后自动新增”。
(2)选择“可以从凭证引入库存现金日记账“和”可以从凭证引入银行存款日记账“。
表3
1131
应收账款
13,000
东方发展公司
5,000
金佛山科技公司
8,000
1133
其他应收款
1,500
行政部
800
陈山竹
800
销售部
700
何一丁
700
1201
在途物资
60,000
甲商品
60,000(100件)
1243
库存商品
100,000
甲商品
50,000(100件)
乙商品
20,000(250件)
丙商品
30,000(150件)
2121
应付账款
50,000
深圳环宇公司
20,000
亿坤公司
30,000
5、账户设置
1002
银行存款
423,000
100201
工商银行
335,000
100202
中国银行(美元户)
88,000
6、会计科目及期初余额(通过试算平衡检查)
科目代码
会计科目
借方余额
贷方余额
1001
库存现金
600
1002
银行存款
423,000
100201
工商银行
335,000
100202
中国银行(美元户)
88,000
1009
其他货币资金
30,000
100901
外埠存款
30,000
1101
交易性金融资产
10,000
110101
股票
10,000
1131
应收账款
13,000
1133
其他应收款
1,500
1141
坏账准备
100
1201
在途物资
60,000
1243
库存商品
100,000
1501
固定资产
629500
1502
累计折旧

2111
应付票据
2,000
2121
应付账款
50,000
2151
应付职工薪酬
12,000
2321
长期应付款
200,000
3101
实收资本
800000
3141
利润分配

314115
未分配利润

合计
1267600
1267600
二、账务处理
说明:
1、录入员(会计人员)负责进行凭证的填制、修改与删除;主管会计负责凭证的审核与记账。
(1)1月1日,收到工商银行通知,将利息收入5,000元入账。
借:银行存款-工商银行 5,000
贷:财务费用-利息收入 5,000
(1、对于最后一个会计科目可用“Ctrl+A”取借贷平衡
2、凭证录入时,只能选择最末级的明细科目。)
(2)1月1日,收到工商银行通知,将东方发展公司前欠货款入账5,000元。
借:银行存款-工商银行 5,000
贷:应收账款-东方发展公司 5,000
(3)1月2日,向亿坤公司购进甲商品200件,单价600元(不含税),货款已付,货未到。(支票号:456321)
借:在途物资-甲商品 120,000
应交税费-应交增值税(进项税额) 20,400
贷:银行存款-工商银行 140,400
(注:支票号也为单据号)