小企业财务规章制度范本
一、现金管理制度
1. 现金借款需由经手人填写借款申请单,经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务支取。
凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定,以便提前准备。
3.劳务费发放时间定为每周五下午。各项目劳务费自发放之日起限三个月内取走,超过三个月不取者视为自动放弃,数额归公司所有。
4.各部门所收现金要严格执行现金管理制度,于当天下班之前交财务出纳统一管理,不准挪用。二、支票管理制度
1.支票必须符合以下要求方能收取
①不能撕毁,破损或涂改。
②签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写;签发单位印签完整清楚;支票右上部应有交换行号;加密的支票应提供密码。
③支票有效期为十天,对于已填好的支票,必须检查大小写金额是否相符,收款单位、日期、用途填写是否正确。
使用支票需由经手人填写支票借款申请单,经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持发票到财务报销,如不及时报销,出纳有权拒发新的支票。
3. 100元以上的费用支出,原则上以支票结算为主,领用支票后应妥善保管,不得丢失,如由于责任心不强丢失支票,损失由个人负责。三、项目费用(带项目号的)申请及报销
1. 凡项目费用需在项目经理、部门经理、总经理审批的立项通知书项目预算表送达财务后方可申请项目费用。
购买项目用品、支付项目费用需由部门指定人员根据项目预算计划,填好现金或支票借款单,经项目经理、部门经理签字,报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。
3. 项目费用的报销:
必须在原始发票背面注明项目号、由经手人、项目经理、部门经理签字,经手人要填写支出凭单将单据粘贴在支出凭单后,根据所支出款项的用途分类填写,报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。
4. 给外地协作单位办理电汇、汇票等汇款的,应先取得协作单位开据的正式发票,然后填写汇款通知并付与协作单位签订的付款协议一并由项目经理、部门经理、在发票背后及汇款通知上签字,报财务审核并由财务负责报总经理审批后出纳于一个月内办理汇款。附件:
差旅费报销规
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