财务基础知识培训.ppt

誉坤科技(香港)有限公司深圳市誉坤半导体有限公司基本财务知识培训(非财务人员)
提纲
一、财务的作用
二、基本财务知识
1、费用报销
2、应收款知识
三、目前公司财务运作的基本流程
1、OA系统与K3系统
2、收款主体的确认及不同的操作方式
一、财务的作用
1、什么是财务?
财务是指对企业经营活动进行连续地反映、监督和参与决策,并运用管理知识、技能、方法,对企业资金的筹集、使用以及分配进行管理的工作。
2、基本作用
主要体现两个方面:第一,对所有经济活动进行核算和监督;第二,经济管理作用。
3、财务在我们公司的具体作用
保证公司资产安全(资金和资产),对所有经济活动进行核算和监督,包括费用报销、应收款管理、付款申请等。
根据财务数据,利用财务管理知识,真实的反映公司的经营状况,为公司的经营提供数据支撑,为公司未来发展趋势和经营策略提出建议。
二、基本财务知识
1、费用报销
费用是指为公务发生的差旅费、市内交通费、业务招待费、通讯费、维修费、车辆费用、办公费及其他费用等。
经过审核后,确认发生的费用是合法合理的,公司给予报销。
费用报销单的填写和粘贴
规范填写费用报销单;所有应填写项目,请全部填写。例如报销部门、单据及附件页数、报销人名字等。有漏填写的,财务部有权退回单据。
单据及附件页数请统一按所附单据的实际页数填写(《报销单据粘贴单》不做为附件)。
要求字迹清晰,大小写金额应该一致,而且大写金额请注意规范用字。费用报销单上不能随意涂改,否则作废。
对附件单据的基本要求:
●合法性:原则上要求凭发票进行费用报销;
●合理性:要求费用的支出是正常的、合理的,是按公司规定予以报销的;
●真实性:要求费用的发生是真实的;
●准确性:要求报销的费用和实际发生的费用、发票的金额、费用报销单上填写的金额是一致的。
附件单据有一条不符合的,财务部有权拒绝付款。
贴票规定
●车票:在贴票单上从左至右,按照日期升序粘贴; 
●票与票不可以粘贴在一起,每张发票必须直接粘贴在贴票单上;
●为了便于会计装订存档,请从粘贴单左侧2厘米处开始粘贴发票;
●票据正方向顺序粘贴,不可以随意倒贴、乱贴;
●发票上的金额在粘贴时不可以被粘住看不到,财务人员无法确定金额,将被视为无效发票。