幼儿园财务室篇制度.doc

财务会计分析制度
一、按上级主管部门的规定,按季度作好财务分析,并在每季末,将分析表交主管领导一份,供参考。
二、定期检查分析财务计划和预算执行情况,挖掘资金潜力,提高资金使用效率。
财务审批制度
一、各项收费严格遵照经主管领导同意,上报主管局审批,在物价局立项后方可收取各项费用。
二、在资金的使用上按照预算计划执行,对计划外急需支出的项目必须经主管财务领导同意后方可支出。
三、对取得的外来原始收据必须经领导同意,由经手人验收签字后方可报销。
四、对各种资金补贴和发放,要有主管领导的批条,方可制单、支出和发放。
五、各种“自建津贴”的发放,一律遵照局财务科统一编制的表格制单,经主管领导签字审批方可入帐。
财务报销制度
一、所有的原始发票,必须有税务监制章,并且具有单位名称、公章、日期、品名、数量、单价、大小写一致等,经济内容齐全,没有涂改痕迹。
二、报销的原始发票,在背面必须有经办人、验收人、主管人签字,并写明用途,方可报销。
三、日常支出金额超过现金限额的,必须使用支票结算,出纳人员不得签发空头和远期支票,领用支票时必须在支票存根上签字。
四、购买书籍,应在发票背面附明细,加盖公章。如购买的物品比较多,一张发票写不下,可另附明细,明细表上应加盖公章。
五、购置固定资产,应由财产保管员及时登记固定资产卡片,购置低质易耗品实行数量管理,由备品负责人登记低质易耗品账目后,方可报销。
六、培训费、会议费的原始发票,在报销时,必须附有培训和会议通知,方可报销,并在发票背面写明参加人员名单。
财务管理制度
一、幼儿园财务管理实行园长负责制,要坚持民主理财,厉行节约,反对浪费。要做到收费有依据,开支有计划,资产不流失,设施无隐患。要定期公布园内财务收支情况,让教师明白,家长认可,社会满意。
二、严格按审批标准收费,严禁另立项目收费、超标收费和乱收费。
三、幼儿园所有资产必须登记入账,明确管理责任,严防损毁或流失,严禁私自变卖资产。
四、幼儿园的经费必须专款专用,重点保证保育教育的需要,幼儿伙食费要保证全部用于幼儿膳食,每月向家长公开账目。                  
五、幼儿园要有收支计划,经费预算要提交职工和家长代表审议,并接受财务和审计部门的监督检查。
六、财会人员是幼儿园财务管理的直接责任人,严格执行《会计法》的规定,管理好幼儿园的账目、资金和财产。严禁违规票据入账,严防丢失账目、资金和财产。
定额管理制度
一、每日收取的现金要及时送存银行,不得坐支现金,不能白条抵库。
二、严格遵守与银行签字的“库存现金”限额,杜绝超限额使用现金。
三、现金存款日记帐做到日清月结,每日下班前要将“库存现金额”与“帐面金额”核对相符。
银行存款管理制度
一、严格执行银行结算制度,正确使用各种支票和银行结算凭证。
二、根据收付凭证逐笔序时记帐,出纳员要经常查实银行存款情况,掌握银行存款支付能力。
三、除现金规定的支付范围内,均应通过银行转账结算。
四、对事先无法确定金额的支票,可签发不填金额的转账支票,但必须封住限额,支票领用人必须签字。
五、出纳员应及时和银行对帐,如发现不符应立即与银行联系,不得延误。每月编制银行存款调节表。
六、空白支票、银行结算凭证,由出纳负责保管,建立登记制度,不得丢失。
现金管理制度
一、按照财务规定的范围支付现金,日常库存不得超过银行核定的库存现金定额。
二、出纳收款时,必须开具发票或收据。现金的收付业务都必须取得或填制凭证,并及时登记入帐,每日核对库存现金,做到帐、款相符。
三、任何款源的现金,都必须及时入帐,不得保留帐外现金。出纳人员不得擅自将私人钱财存入保险柜。
四、不允许以任何理由借用、挪用现金,也不允许以借条、白条等单据抵库存现金。
五、库存现金超过限额应及时存入银行,送款应由二人同去,以确保现金安全。
六、对违反现金管理和财经纪律的现象,出纳员应拒绝付款。
计算机使用管理制度
一、财务部门电子计算机为部门业务管理核算的专业设备,不得运行与会计核算无关的其它软件,使用计算机人员应自觉遵守工作人员职责权限,按照技术规范要求,进行业务学习,重视主管范围内的操作。
二、系统管理人员和操作人员要职责分离,落实责任,相互协作,尽职尽责地保证电算设施的正常运行。
三、从事电算化的工作人员要严格遵守保密制度,不得随意公开操作人员口令,为部门无关人员屏显或打印财务数据,定期更换操作人员口令,确保口令的保密性。
四、在软件运行过程中,操作人员不得离开工作台或期间中断运行。操作结束后时,不要忘记管好机器,切断电源。
五、建立操作人员上机纪录,操作人员应在记录簿上如实记载操作人员姓名、上机时间、操作内容、关机时间、运行