付款管理办法.doc

付款管理办法
第一章总则
为了强化公司全面预算管理,加强资金管理和成本控制,落实内部控制制度和岗位责任制,同时又简化业务手续,提高办事效率,根据《公司基本管理制度》和《公司基本管理流程》,制订本办法。
本办法涉及的所有付款支出,必须包含在经董事会批准的公司年度财务预算中,公司全面预算管理委员会以财务预算为依据进行成本控制,并监督预算的执行。
本办法规定了公司各项付款业务的程序、批准权限和业务分工等。
本办法适用于公司各项付款业务的办理。
管理流程
本办法管理流程按照《公司基本管理流程》中付款流程执行。
第三章管理内容
第一节工程款
各类工程(包括基建工程、技改工程、大修理工程)必须依据《招标投标法》,分别董事会权限和总经理权限,按公司的规定,实行招标投标,并签订合同。招标投标与合同管理由企业策划部归口管理,具体办法由企业策划部负责制定。工程合同必须按规定的合同会签程序,办理合同会签手续,分别权限由有关部门责任人、各主管副总经理、总经理在会签单上签字。
支付工程款(含工程中的设备和预付大型设备款)要填制“付款通知单”,由经办部门、合同管理部门的经办人和负责人签字、各主管副总经理或总经理签字后付款,其中300万元以下的付款项目由企业策划部经理签字批准后付款;300万元以上的付款项目,生产类工程付款分别由生产副总或总工签字批准后付款,基本建设工程付款由主管工程副总、财务负责人或总经理三者之一签字即可付款。
基本建设工程支出中的征地补偿费、库区淹没补偿费、勘测设计费、建设监理费、临时设施费、公安消防费、绿化费、委托招标费等,凡是需要与外部单位签订合同的费用项目,按公司的招标投标规定和合同管理规定办理。付款程序和权限按上一条规定办理。上述项目付款时由经办部门、合同管理部门、主管工程副总签字批准后付款,其中300万元以下的付款项目由企业策划部经理签字批准后付款;300万元以上的付款项目,由主管工程副总、财务负责人或总经理签字批准后付款
基本建设工程支出中的建设单位人员经常费、生产准备费、以及其他不需要签订合同的基建支出费用,付款程序和权限按照后面的“管理费用”的规定执行。
第二节固定资产购置
固定资产购置要以董事会批准的财务预算为依据,超出财务预算的,财务管理部拒绝付款。
采购计划与审批程序,按固定资产各类分别办理:
生产类固定资产,由固定资产需用部门按照使用时间编制采购计划,经计划编制人、需用部门负责人、技术安全部有关责任人签字,财务管理部会签,需用部门主管领导批准;
工程类固定资产,由固定资产需用部门按照使用时间编制采购计划,经计划编制人、需用部门负责人签字,财务管理部会签,需用部门主管领导批准;
办公生活类固定资产,由固定资产需用部门按照使用时间编制采购计划,经计划编制人、需用部门负责人签字,财务管理部会签,财务负责人或需用部门主管领导批准。
各种汽车,由固定资产需用部门按照使用时间编制采购计划,经计划编制人、需用部门负责人签字,财务管理部会签,主管领导批准。采购计划需报企业策划部、财务管理部备案。
计划批准后,单位价值高的生产类固定资产或特殊的物资,由使用部门牵头,单价5万元-10万元的比价采购,单价10万元及以上的会同技术安全部、企业策划部、财务管理部组成采购组,通过议标、招标等方式,签订采购合同,按公司招标管