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内控保障快速健康发展
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平安产险经过多年来的经营实践,借鉴海内外同业的先进经验,在平安集团统一的内控管理框架内,逐渐形成了一套以合理的组织架构为基础,以严格的业务、财务流程为核心,以IT平台为依托,以合规稽核部门为内控监督人的体系完备、层级清晰、职责明确、执行有力的内控体系。
今年平安产险以五部委颁布的《企业内部控制基本规范》为指引,积极贯彻落实保监会的各项合规要求,使公司内控体系得到了进一步完善,保障健康发展。
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二、平安产险内控管理模式简介
汇报内容
一、产险公司内控风险及主要表现形式
三、平安产险内控管理主要举措
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一、财产险公司内控风险及主要表现形式(1/2)
按五部委《企业内部基本规范》定义,企业内控风险可以划分为以下5个方面:
风
险
分
类
1、战略风险
2、合规风险
3、营运风险
4、资产安全风险
5、财务报告风险
我们认为,对于财产险公司而言,这五种风险都是存在的,其中最主要的是营运风险和合规风险,其次是财务报告风险。
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战略风险
营运风险
合规风险
财务报告风险
资产安全风险
财务报告与信息披露
货币资金管理
费用管理
承保管理
手续费及佣金管理
再保险管理
理赔管理
准备金管理
税务管理
。。。。。
虚假赔案
虚假应收
虚假批退
虚假费用
账外账
系统外出单
截留保费
净保费入账
违规支付手续费
违规计提责任准备金
财务业务数据不一致
内控流程
表现形式
一、财产险公司内控风险及主要表现形式(2/2)
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汇报内容
二、平安产险内控管理模式简介
一、财产险公司内控风险及主要表现形式
三、平安产险内控管理主要举措
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二、平安产险内控管理模式:四大要素
公司治理
合规文化
内部监控
风险评估
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二、平安产险内控管理模式——
平安集团
审计委员会
平安产险
内控中心
平安寿险
平安养老险
………
股东大会
董事会
监事会
董事长
管理层
职能部门
%,集团管理层成员占董事会席位近九层;战略决策集团决定
高级管理人员由集团考核管理
管理层以执行力保证公司管理规范和业绩目标达成
内控条线垂直独立,形成组织保障,能够对管理部门和最基层机构行为规范性实施监督与干预
分支机构
合规、稽核部门
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二、平安产险内控管理模式介绍——
产品开发及准备金管理
制定了新产品开发的管理办法,确立产品开发领导和决策机制,并设立精算责任人和法律责任人;建立了国内领先的精算人员队伍和相应的管理制度,在产品设计、条款拟定、准备金提取等方面严格按国际标准及监管部门要求执行。
核保核赔管理
建立了明确的核保和核赔标准,并实施权责明确、分级授权、相互制约、规范操作的核保、理赔管理机制。通过明确的岗位职责、分级授权制度,结合日常考核及审计,强化核保核赔人员的风险管理意识,提高风险管理水平。
控制环节
控制举措
责任部门
相关核保部、产品精算部
根据《企业会计准则》等有关法律、法规,结合实际经营情况,制定明确的《产险会计制度》;建立了财务经理委派制,明确各岗位职责;实行全面预算管理制度;建立了国内业界最为完善的财务系统,实现账务处理系统化;推行财务收支两条线,实行资金的集中统一上划管理。
财务会计管理
核保部、理赔部
财务部
企划部
平安产险的风险控制活动涵盖产品开发、核保核赔管理、准备金管理、财务管理、单证印鉴管理等多个环节
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平安集团
设立稽核监察部,实行派驻制,产险稽核监察部接受产险CEO及审计委员会双线领导,承担产险系统的再监督职责
建立审计平台,设置预警指标对业务管理实施远程监控,并开展定期问责
平安产险在集团的统一框架下,形成了以稽核监察部为主要监督主体的,垂直领导、网络完备、独立性和权威性较强的内部监督体系。稽核人员每年实施对二级机构100%、对三级机构50%以上的覆盖。
平安产险
分支机构
设独立的审计委员会,并委任首席稽核执行官
设立稽核监察部及上海、深圳分部,承担集团范围内经营活动的再监督职责
设立地区稽核监察部,配合集团及产险总公司稽核监察工作,并独立开展辖区内的再监督工作
二、平安产险内控管理模式——
架
构
及
部
门
-稽核监察部及分部
-合规部
-风险管理部
-稽核监察部
-合规部
-稽核监察地区
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