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锦凤翔财务管理制度大纲
第一章总则
第一节财务部组织架构图
第二节财务部部门职能及岗位职责、流程
一、财务部部门职能
二、财务总监岗位职责
三、财务经理岗位职责
四、银吧主管岗位职责
(一)、收银员岗位职责
(二)、吧员岗位职责
五、成本控制主管岗位职责
(一)、成本会计岗位职责
(二)、核算员岗位职责
六、会计主管岗位职责
(一)、会计岗位职责
(二)、出纳岗位职责
第三节财务部岗位工作流程
一、财务总监
(一)、财务总监基本工作程序
(二)、财务总监日工作程序
二、财务经理
(一)、财务经理基本工作程序
(二)、财务经理日工作程序
三、银吧主管
(一)、银吧主管基本工作程序
(二)、银吧主管日工作程序
四、成本控制主管
(一)、成本控制基本工作程序
(二)、成本控制日工作程序
五、会计主管
(一)、会计主管基本工作程序
(二)、会计主管日工作程序
六、会计
(一)、会计基本工作程序
(二)、会计日工作程序
七、成本会计
(一)、成本会计基本工作程序
(二)、成本会计日工作程序
八、出纳
(一)、出纳基本工作程序
(二)、出纳日工作程序
九、核算员
(一)、核算员基本工作程序
(二)、核算员日工作程序
十、收银员
(一)、收银员基本工作程序
(二)、收银员日工作程序
十一、吧员
(一)、吧员基本工作程序
(二)、吧员日工作程序
十五、财务部培训制度
第四节会计管理
一、会计核算
(一)、核算原则
(二)、核算程序
二、会计凭证
三、会计报表
(一)、分类
(二)、会计报表
(三)、会计报表管理
四、经营费用预算编制流程
(不全请完善)
第五节成本会计管理
一、成本费用管理
二、项目成本管理流程
三、经营成本管理流程
四、盘点管理制度
五、核算程序
1、帐证核对
2、帐帐核对
3、帐实核对
六、成本会计报表管理
(不全请完善)
第六节银吧、出纳管理
一、出纳现金存取手续
(一)、现金存款
(二)、现金取款
二、收银员现金存取手续
(一)、现金存款
(二)、现金取款
三、吧员管理
四、现金清查(对账)流程
五、银行存款清查(对账)流程
六、往来款项清查管理
七、现金日记帐处理
(一)、现金日记帐,银行日记帐结帐程序
1、月结帐
2、年度结帐
(二)、供货商现金日记帐,银行日记帐结帐程序
1、月结帐
2、年度结帐
八、收付款程序
(一)、收款程序
1、出纳
2、收银员
(二)、付款流程
1、出纳
2、收银员
九、
(一)、长款
1、出纳
2、收银员
(二)、短款
1、出纳
2、收银员
十、工资发放流程
十一、养老保险支付流程图
十二、车辆费用办理
十三、特殊情况处理
第七节票据管理
一、收据
1、收据保管
2、收据使用
3、收据的作废
二、支票
1、支票购买
2、支票保管
3、支票领用
4、支票销毁
5、转帐支票结算
6、转帐支票使用流程
7、现金支票结算
8、现金支票使用流程
三、银行汇票
1、办理汇票程序
2、收到汇票的程序:
3、汇兑结算业务程序
(1)、信汇
(2)、电汇