药业股份有限公司预算管理制度.doc

XX药业股份有限公司
预算管理制度


(以下简称:公司)预算管理工作的基本要求。
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加强公司预算管理,降低各项成本,提高经营管理效率。


公司设立预算委员会(总裁任主任,主管财务副总裁任副主任,主管营销副总裁及工业园各相关部门任委员),根据董事会确定的经营指标确定销售收入指标、生产成本指标和各项费用控制标准。

预算委员会授权财务管理中心进行预算工作的日常管理。
、管理费用预算等,负责无法由各部门控制的管理费用预算的编制。
,反映公司实际经营情况与预算之间的差距。
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根据从预算委员会取得的公司产品销售数量表,在规定时间内完成编制生产预算、采购预算、成本预算、固定资产购置预算等的工作。
、物料需求预算、采购预算和存货预算。
、设备购置和大修理预算。
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董事会与科研部门协商确定科研经费支出金额,并由预算委员会编制科研经费预算。


,每年的9月份的第一周召开预算编制会议,明确预算指标,确定各部门预算提交的具体时间。
,分别反映公司各产品的销售数量和销售金额。
,按照预算委员会的要求,在规定的时间内完成生产预算、采购预算、成本预算、固定资产购置预算等的编制工作。
,反映为了保证预算销量所需的原材料和包装材料的数量和金额以及结合库存决策制订的预算采购数量和金额,同时根据生产采购预算计算确定存货预算。
、设备购置和大修理预算,分生产用和管理用两部分分别反映公司资本支出的情况(固定资产更新改造、设备购置和大修理预算分“生产用固定资产更新改造、设备购置和大修理预算”和“管理科室固定资产更新改造、设备购置和大修理预算”两部分)。
。生产成本预算后应附制造费用预算以反映制造费用的构成情况。
,结合公司人力资源计划编制公司年度人力资源预算,分别反映公司生产部门、销售部门和管理部门的人力资源配置情况和相应的成本。
,报送财务管理中心。无法由各部门控制的管理费用由预