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金禾实业:内部审计制度(2011年8月)
2011年08月20日 12:06
来源:凤凰网财经
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(002597)内部审计制度
安徽金禾实业股份有限公司
内部审计制度
第一章总则
第一条为了进一步规范公司内部审计工作,明确内部审计机构和人员的责
任,保证审计质量,明确审计责任,促进经营管理,提高经济效益,根据《中华
人民共和国审计法》、《深圳证券交易所中小企业板块上市公司特别规定》、《深
圳证券交易所上市公司内部控制指引》、《中小企业板上市公司内部审计工作指
引》、《公司章程》及相关法律法规的规定,并结合公司实际情况,制定本制度。
第二条内部审计是公司内部的一种独立客观的监督和评价活动,它通过审
查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进公司目标的实
现。
第三条被审计部门或单位包括公司各部室、公司各所属单位及相关责任人
员。
第二章内部审计机构和审计人员
第四条公司设立审计部。公司审计部是由董事会下设的审计委员会领导下
独立开展工作的内部审计机构和审计人员日常办事机构,内部审计部门应当保持
独立性,不得置于财务部门的领导之下,或者与财务部门合署办公。公司审计部
依法对本公司及所属单位的经济活动实行审计监督,并向董事会和监事会报告工
作,审计部独立行使职权,不受其他部门或个人的干涉。
第五条审计部设审计负责人一名,负责审计部的全面工作,负责人必须专
职,由审计委员会提名,董事会任免。审计部配备若干相应的审计人员,其中专
职人员不少于三人,对公司各部门及所属单位必要的审计项目进行审计监督。
第六条审计部应建立有效的质量控制制度,并积极了解、参与公司的内部
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控制建设。
第七条内部审计人员应具备与其所从事的审计工作相适应的专业知识和业
务能力,熟悉本公司的经营活动和内部控制。
第八条内部审计人员应当遵循职业道德规范,并以应有的职业谨慎态度执
行内部审计业务。
第三章审计部的职责和权限
第九条审计部的主要职责是:
(一)按照《道德准则》和《内部审计准则》的要求,建立和健全公司内部审
计制度,制定内部审计规程或方法;
(二)对公司及所属单位的内部控制制度的健全性、合理性和有效性进行审计
监督,定期检查公司内部控制缺陷,评估其执行的效果和效率,并及时提出改进
建议;
(三)对公司的财务计划、财务决算、财务收入及其他有关的经济活动进行审
计监督;
(四)对公司的经营管理和经营绩效进行审计监督;
(五)协助监事会检查相关事项,为监事会提供相关材料;
(六)办理公司董事会及有关部门委托的其他审计事项;
(七)对审计事项出具内部审计报告,并向董事会及监事会报告;
(八)跟踪监督募集资金使用情况并每季度向董事会报告;
(九)至少每季度向审计委员会报告一次,内容包括但不限于内部审计计划的
执行情况以及内部审计工作中发现的问题。
第十条在批准的范围内,审计部有权审计所有的工作,有权接触所有记录、
人员和与实施审计工作有关的部门。
第十一条审计部应当在每个会计年度结束前两个月内向审计委员会提交一
次年度内部审计工作计划,并在每个会计年度结束后两个月内向审计委员会提交