项目目标责任书编制方法.pptx

项目目标责任书编制方法 ——福建地区
首先简要介绍成本管理
1、成本管理
项目成本管理是以施工项目为对象,通过成本测算、成本控制、成本分析、成本考核,确保在批准的目标责任成本范围内完成合同约定的各项生产管理。
:
。在保证合同总体目标的前提下,通过成本管理的各种手段,达到最低成本目标要求。
。项目成本管理涉及施工进度、质量、安全、技术、物资、机械、劳务、财务等一系列管理工作,项目全体人员必须共同参与。
。建立以项目经理为核心的成本目标责任制度。公司、经理(事业)部在投标阶段确定目标成本,中标后与项目经理签订目标管理责任书;项目经理在开工后将目标成本分解到各个岗位,形成完整的成本责任制体系。
。项目成本管理强调过程控制,对成本目标实施过程监督、控制和调整,对可能影响项目实际成本的因素进行详细分析,及时反映项目实际成本。
2 项目成本测算阶段划分
投标阶段成本测算:由公司、经理(事业)部商务管理部组织相关部门编制投标报价及施工方案,依据投标方案测算项目投标成本,找出盈亏点和风险点,制定投标策略并确定项目目标成本。
标后项目实施阶段目标成本测算:施工合同签后,按下表规定时间 ,由公司、经理(事业)部分管领导牵头、商务管理部负责组织,工程技术部、财务部、人力资源部等相关部门配合,根据投标书、施工合同、企业内部有关文件、经批准的施工组织设计、施工图预算 和工料分析等有关经济资料编制项目计划成本,并依据计划成本明确项目上缴比例。
工程类型
编制时间
审批
特大型
施工合同签订后50天内
总公司和局重点工程由所在项目部测算,报公司审批,报局商务管理部备案
大型
施工合同签订后35天内
或重点工程由项目所在经理(事业)部测算,报公司审批并备案
中型
施工合同签订后20天内
或重点工程由项目所在经理(事业)部测算,报公司审批并备案
小型
施工合同签订后20天内
由项目所在经理部测算,报经理(事业)部分管领导审批,责任书签订后在公司备案
三边工程或遇特殊情况
可适当延长,原则上不超过3个月
由项目所在经理(事业)部测算,报经理(事业)部分管领导审批,责任书签订后在公司备案

《项目目标管理责任书》是明确公司(经理部)与项目责、权、利关系,规定项目团队在项目管理期间的工作目标(各类管理目标和经济目标)和具体工作要求的指令性文件。
《项目目标管理责任书》的种类(两类)与使用范围
类别
使用范围
签订方式
目标管理责任书(自营和扩大分包模式)
总承包管理工程
施工图纸齐全、经济指标明确的项目
整体测算或分节点确定毛利率签订
无图纸、投标时有工程量请单的项目
先按清单量整体或分节点确定毛利率签订,根据图纸做调整
“三边”工程或费率投标工程
根据合同条件暂定合同毛利率整体签订,根据图纸做调整
目标管理责任书(总分包模式)
总分包工程
项目开支费用包干
《项目目标管理责任书》职责分工
《项目目标管理责任书》中计划成本编制方法
(1)计划(目标)成本编制原则与依据
序号
职责部门
主要职责
1
公司、经理(事业)部商务管理部
负责全公司范围内新接工程的《项目目标管理责任书》规范签订、检查和指导
指导和帮助项目全面完成项目管理各项责任目标
负责项目目标责任成本测算
2
经理(事业)部商务管理部
负责每季度向公司商务管理部上报新接工程项目目标管理责任书签约报表
负责项目目标责任成本测算
负责收集项目成本测算资料,建立成本测算数据库
3
项目经理部
负责完成责任书中约定的各项指标,并力争超额完成任务,实现超成本降低
负责管理目标的分解,与项目管理人员签订岗位目标责任书
成本测算原则
成本测算依据
1
项目成本测算与生产经营相结合的原则
1
项目所在地建筑工程定额及有关文件
2
项目承担管理和技术风险的原则
2
施工合同文件及有效的施工图纸
3
成本费用直接发生制的原则
3
施工组织设计;劳动力、周转料具、机械等需用计划;当地当期分包、材料采购价,设备租赁价
4
企业效益最大化的原则
公司、经理(事业)部内部各生产要素  指导单价;公司、经理(事业)部、关于非生产费用开支规定
[U1]
 [U2]素
自营模式(扩大劳务分包模式)的目标责任成本测算
(详附表:合同收入与目标成本测算书)
劳务费的测算(详人工费测算表—附表2)
按清单工程量分包:劳务费=Σ各子项清单工程量×内部人工单价 
按综合工日单价分包:劳务费=预算总工日×内部综合工日单