公司财务报销制度及报销流程.docx

财务报销流程制度
1. 总则
为加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。

本公司按照资金实际支出的方法计算成本。
成本与费用要按权责发生制原则进行计提。要正确划分和核算各项成本费用。公司制定合理完善的定额费用和报销制度,本公司的管理费用、财务费用,都要按规定进行明细分类核算。
有关费用报销程序和标准的制度
现金借款签批流程:
借款人填写《借支单》→主管领导审核签字→副/总经理审批签字→到出纳处办理借款手续领取现金。
审批权责规定:
借款人根据事项填写《借支单》,经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付;所有借款,需由所属部门主管审核签字同意后,报请副/总经理审核签字,然后到出纳处办理借款手续。
:前款不清后款不借,特殊情况特殊处理。借款应是因工作需要的工作经费,而非个人私事。一切个人私事均不可作为借款的理由。特殊紧急事情需经总经理批准。
费用报销
费用是指各职能部门发生的差旅费、办公费、业务招待费、公务交通费等日常费用支出。其中差旅费、餐费等临时性的借款,必须由经办人员填写借
支单,写明时间、地点、申请金额、用途,按程序审批后借款。借款人员完成公务后须及时办理报销清帐,在10天内不报销者,财务部有权从借款人员的税后工资中扣回。
日常费用签批流程:
按公司规定发生日常费用支出,取得合规的正式发票→报销人填写《费用报销单》将发票及其他应备资料粘贴于后→验证人签字→部门主管签字→出纳审核签字→副/总经理批准→出纳处办理报销手续、领款→领款人签字。当月发生的费用应在当月报销,超期10日逾期报销的按报销总金额的30%从本人工资中扣除罚款。
出差费用签批流程
出差人员依据实际出差情况如实填写《出差费用报销单》将发票及其他应备收据贴于其后→部门主管审核签字→交财务部出纳审核签字→副/总经理审核签字→出纳处办理报销手续→领款人签字。(住宿、餐饮、路桥费、车票等均应为正式发票。一般收据或手写凭据一律不予报销)。
私车公用费用补贴签批流程
私车车主凭办公室等部门汇总的当月《私车公用里程表》,依据补贴标准填写费用报销单填写《私车公用里程表》公里数→副/总经理签字→出纳处办理领款手续→领款人签字
审批权责规定:
《费用报销单》,后附发票、费用说明资料等,并由同行知情人签字验证。
部门主管负责审批,审核相关内容的真实性和准确性。
财务人员审核数量、单价、金额及日期,出差费用需审核出差标准,补贴等费用发生需有验证手续。后交出纳负责办理后续审批手续;出纳仔细审核单据填写规范性、合法性及金额的准确性。并报总经理或副总经理审批。
总经理或副总经理审批同意后,出纳负责办理后续付款手续,并按财务要求进行备案。
付款原则:谁领款谁签字。
附:图(财务费用报销流程图)
财务费用报销流程图
财务费用报销流程图
流程图
说明
权责部门
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