合作社内部管理制度.doc

目录
社员代表大会制度 1
财务公开制度 2
财务管理制度 4
档案管理制度 5
社员管理制度 6
生产销售管理制度 10
议事决策记录制度 11
社员盈余分配制度 11
晨融专业合作社内部管理制度
社员代表大会制度
一、社员(代表)大会由全体成员(代表)组成,是本社的最高权力机构,行使下列职权:
、修改本社章程和各项规章制度;
、理事、监事会成员;
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、执行监事(或者监事会)提交的年度业务报告;
、对外投资、对外担保和生产经营活动中的其他重大事项;
、分立、解散、清算和对外联合等作出决议;
、资格和任期;
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二、召开成员大会,出席人数应当达到社员(代表)总数三分之二以上。社员(代表)大会选举或者作出决议,应当由本社成员表决权总数过半数通过;作出修改章程或者合并、分立、解散的决议应当由本社成员表决权总数的三分之二以上通过。章程对表决权数有较高规定的,从其规定。
三、社员(代表)大会选举和表决,实行一人一票制,成员各享有一票的基本表决权。出资额或者与本社交易量(额)较大的社员按超过本社社员基本表决权总票数的百分之二十。享有附加表决权的社员及其享有的附加表决权数,应当在每次成员大会召开时告知出席会议的社员。
四、社员(代表)大会的召集由章程规定,每年至少召开一次例会。有下列情形之一的,应当在二十日内召开临时成员(代表)大会:百分之三十以上的成员提议;执行监事或者监事会提议;章程规定的其他情形。
五、社员(代表)大会应当将所议事项的决定作好会议记录,由出席会议的社员在会议记录上签名。
六、本社社员超过一百五十人时,可以按照章程规定设立社员代表大会。社员代表大会按照章程规定可以行使成员大会的部分(或者全部职权)。
财务公开制度
为了加强对财务工作的管理,增强财务管理工作的透明度,提高合作社理财的主人翁意识,使有限的资金发挥最大经济效益,特制定以下财务公开制度。
实行财务人员理财和社员理财相结合,定期向全体社员公开财务收支情况,原则上规定每季度公开一次,一年四次。
每年向社员(代表)大会汇报上年度财务决策情况,盈余分配方案和本年度财务预算方案。
大额支出经由社员代表大会征求意见,然后经理事会集体研究决定。
财务工作按照有关规定,实行集中统一管理,所有收入和支出均纳入合作社财务。
按照年初预算,合理安排各项支出,做到先收后支,先急后缓,保证重点收支平衡,年终略看节余。
业务支出要理事会提出,社员(代表)大会审定。
财务报销程序,每项支出理事会同意,理事长签字方可报销,未经理事长签字,凭证一律不能报销。
本部门的一切支出,除数额较小用现金支付外,均通过银行办理转账结算。
现金收付全部由财务统一管理,出纳员对现金要及时核对,做到帐证账款相符。
暂付款必须理事会批准方可办理,暂付款只能用于公用开支及代垫的差旅费不得用于个人借支,暂付款一借一清,前借未清,不能再借。
固定资产购置由社员(代表)大会确定,固定资产由专人管理清查登记,严防流失,办公用品由办公室根据需要统一购买、管理,不得私自购置。
财务人员对每年形成的财务档案及时装订成册,整理入卷,按规定妥善保管。
合作社工作人员要养成勤俭办一切事业的良好习惯,压缩差旅、办公、会议、接待等费用,节省开支,提高工作效率,使有限的资金发挥最大的经济效益。
财务管理制度
财务部按照章程规定和理事长或者理事会授权,实行部门经理负责制,其主要工作职责是:
一、搞好会计核算,按照《会计法》、《农民专业合作社财务会计制度》和国家有关政策建立账目,确保会计信息的合法性和真实性。
二、负责管理好货币资金,督促管理好财产物资、产成品,确保资产安全完整。
三、负责制定、实施财务管理制度,包括会计员、出纳员岗位责任制、资金管理及费用开支制度、社务公开制度、档案管理制度等相关制度。
四、管理好各种档案资料,包括文书档案和会计档案等资料。
五、负责制定、实施本部门工作人员岗位责任制。
六、负责保管合作社《财务专用章》,按规定使用印章;对不按规定使用合作社《财务专用章》而造成的损失,承担经济和法律责任。
七、负责按《会计法》、《农民专业合作社财务会计制度》和国家有关政策建立账目,进行会计核算,确保会计信息的合法性和真实性。
八、负责编制合作社会计报表,包括资产负债表、损益表、财务状况变动表、财务状况说明书和盈