出纳岗工作流程.doc

出纳岗工作流程
现金收付

根据会计岗开具的收据收款→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名→在收据上签字并加盖财务结算章→将收据第②联给交款人→凭记账联登记现金流水账→登记票据传递登记本→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证
工资及固定资产岗
管理费用岗
销售核算岗
成本核算岗
注:①原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有“转账”字样,后加盖“转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
②随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。

费用报销。
审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致→检查并督促领款人签名→据记账凭证金额付款→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章→登记现金流水账→将记账凭证及时传主管岗复核
人工费、福利费发放。
凭人力资源部开具的支出证明单付款→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章→登记现金流水账→登记票据传递登记本→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证

每天上午按用款计划开具现金支票提取现金→安全妥善保管现金、准确支付现金→及时盘点现金→下午视库存现金余额送存银行
注:
①下午下班后,现金库存应在限额内。
②从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全。
,做到日清月结,并及时与微机账核对余额。
银行存款收付

收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单→整理从银行拿回的回款单据→将第一联与回执粘贴在一起→在电脑中编制回款登记表并共享→打印→将回款登记表连同回款单传销售会计
其他项目收款。
收到除货款以外项目的支票、汇票→填写进账单→进账→回单→登记票据传递登记本→相关岗位
贷款。
收到银行贷款上账回单→登记票据传递登记本→传管理费用岗位

日常性业务款项。
根据付款审批单审核调节表中无该部门前期未报账款项→开具支票→登记支票使用登记本→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上→加盖“转账”图章→登记单
据传递登记本→传相关岗位制证
→材料核算岗
→成本核算岗
→管理费用岗
→销售费用岗
→工资福利岗
→及固定资产岗
注:①开出的支票应填写完整,禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。

②开出的支票收款单位名称应与合同、发票一致。
③有前期未报账款项的个人及所在部门,一律不办理付款业务。
打卡工资。
根据工资岗位开具的付款审批单开具支票→填写进账单→连同工资盘交司机送南湖建行→登记支票使用登记本→将支票存根粘贴到付款审批单上→加盖“转账”图章→登记单据传递登记本→工资福利岗
注:①每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入银行,并按时将工资款划入工资卡账户。
②打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。