财务标准化制度.doc

**公司
二○一二年十一月
目录
第一章组织构架与岗位划分…………………………………………………(1)
第二章资金计划管理办法……………………………………………………(13)
第三章银行账户管理制度……………………………………………………(15)
第四章资金管理办法…………………………………………………………(17)
第五章现金及银行票据管理办法……………………………………………(20)
第六章财务计划管理办法……………………………………………………(22)
第七章固定资产管理办法……………………………………………………(24)
第八章差旅费管理办法………………………………………………………(29)
第九章印章管理制度…………………………………………………………(36)
第十章会计档案管理制度……………………………………………………(39)
第十一章存货管理制度………………………………………………………(43)
第十二章采购管理制度………………………………………………………(47)
第十三章生产管理制度………………………………………………………(53)
第十四章销售管理制度………………………………………………………(56)
第十五章会计交接制度………………………………………………………(60)
第十六章发票管理制度………………………………………………………(62)
第一章岗位划分与组织形成
作业组合与岗位划分
1、岗位划分的基本原则
内部牵制原则
均衡负荷原则
重要性原则
不相容作业分离原则
相近作业组合原则
组织架构形成
财务部长
费用税收核算
成本核算
往来
收入核算
出纳
财务主管
说明:
①本组织结构定编6个岗位,在人员不足情况下,暂由财务部长兼任财务主管。
②本组织架构根据股份公司目前的发展现状、管理需求和岗位负荷等因素综合确定。
③随着公司的进一步发展、财务职责重心的转变,组织架构可进行重新划分和调整。
第二章资金计划管理办法
关键词:资金计划范围、计划编制、计划执行和分析、计划考核

一、总则
,提高资金使用效率,制定本管理制度。
,包括现金、银行存款、其他货币资金及银行承兑汇票、各种有价证券等。
二、资金计划范围

资金计划以月度为周期进行编制,采取“按月编制,按周分解和调整”的方法。

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、普药部、招商部。
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三、资金计划编制
,结合本部门业务,编制月度资金计划,资金计划必须按业务项目进行分类,按周进行分解。
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,财务部根据上月资金计划执行情况,初步平衡资金计划。
,财务部根据经理办公会上的平衡意见修改公司资金计划,报总经理审批。
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四、资金计划执行和分析
,财务部负责进行资金计划的执行控制,对于超计划付款必须履行资金计划追加审批程序。
,分析报告报送总经理和董事长审阅。

五、资金计划考核
,财务部对各单位资金计划执行情况进行综合考评,考评结果报总经理审批后,人力资源部对考评单位实施考核。
,着重对资金计划编制的及时性、完整性、计划执行的准确性进行考核。
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,由公司经理办公会负责调解和裁决。
六、附则
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第三章银行账户管理制度
关键词:账户开立、