管理制度-国脉科技：财务管理制度.pdf

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国脉科技股份有限公司
财务管理制度2011仁6月修订
线2001年6小29门公司四属董事会卅一汀会议帕议通过
第三章会计核算基础规范
第四章责币资金管理
第五章应收账款管理
第六章存货管理
第七章固定资产及工程项目管理..
第八章无形资产管理
第九章资产凑值损失及处理管理..
第十章成本与费用管理
第十一章财务预算管理
第十二章财务报告及分析管理
第十三章财务信息系统管理
第十四章子公司财务管理。
第十五章考核及责任追究.
第十六章附则.
国胎租技股有限公司内部招制河度财务算理应
第一章总则
第构为丁规范国胥科技股份有限公司以下简称*公司的财务锦理行
为,加强公司财务管理,保证公司资产的安全、完整七增值,制定木制度。
第一柄财务管理的基本原则是,按煌国家企业会计准则和有关政策法
规结合本公司的运替实际,合理组织并规范、优化企业的财务活动,正确计算和
反昼单位的经萧成果及财务狄泓,严格执行国家的各项财务开支范国和标准,刹
力提高公司的财务管理效率和水平。
第条财务管理的基本任务是,认真道守国家贯经法规,充分发招桓答、
益督、挚制真胳,建立健全内部控制制度,做好财务管理基础工作和吊顶时务收
支的计划,控制、核算、分析和考核工作。依法合理筱集、使用资金,有效利用
务项资产,大力开展堤收节支,劳力提高经济效监。
第四条本制度选用切及接股子公司和纳入吐并会计报表范国内的其
伯主俳以下简称才公史,谷孔公司可根据本径康制定叶体的实旋细则,
多股公tdMfr,异报公司财务计刑部备雄。
第认条公司骗雄资盅管理、关联交易、对外招保、对外投资、风险投资、
证券投资、内部资金往娄及会计政策,会计伙计变更和差错更正笑挥洪公史关
专项制度管理执行
第二章财务组织体系
钻五条财务会求机林汪智
公司财务贺资人对公司会计核算及财务管理的建立健全,有效实施b及

施,公司财务贾资人对董事会和性经理贺责
一、财务部门工作分为会计核算、财务管理两类,会计核算权构负质会计政
策、核算方法、凭证、报表等核算内容准确、及时、完整,财务管理鄂货贾内部
财务管理、财务分析、财务预算、异常成本管理等工作,为生产丢萧提供财务支
衙.
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国胎租技股有限公司内部招制河度财务算理应
世、公司设立主等会计工作的闷位,即财务贪资人5财务总监,贞资和组
,董事会按规定的任
职条件聘用或觞胡。
四、公司设立财务会计机构。财务会计闷位根据业务零耐设置,可以一人一
闷、一人多岗或一岗多人,并实行定期钦闷。各闷位应技照闹位说弃书站
剑用及考核,会计尖位的任用采用回选制度,、
高练管理人员等利益关联方的亲尿。
五、公司对下居掂股、参股子公司财务会计工作实行圣真统一管理,棣据投
,
规定的程序聘任和帕腐
第六条财务会计人员职业道镣
一、树立良好的职业品质和严课的工作作风,浑守工作纪征,努力提高工作
效单和工作质量。
万、数业爱闷,努力钿研业务,俭自已的知识积技胺适应所从事工作的要求。
世、实事汀是,客观公正的办理会计事务,坂持原则,廖清毛仁
四、焦练运用国家会计法规,促证所提供的会计核算信息合法,、
及时、完整
五、鹄恬本公司的生产经萧积业务管理情况,运用学排的会计信恺和会计方
法,为改唯公司肌部管理,提高经济效益服务。
六、保守公司财务及商业程宥,除国家法律和公司领导人同意外,不能秋自
胀外界提供或者湛溶会计信息。
乜、自觉接取司领导和公司胡督部门对财务会计人员道守职业道像情泓的
格查、监督、指导
第条财务部门的部门管理职责
一、定传和贵彻执行国家财务政策、法规刹度。
一、按服国家相关法规制定仁司会计政策及各项制度,组织公司会计核算及
管理工作,编制公司谷期财务报表和年度会计欧算报告,配吆外部审计机构宏成
年度审计工作。
5、挂朝证腕会及交易所的要汀组织宏成公司的信息抵霸工作,对财务报吾
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及时、真实、准确、完整货资.
四、技朝国家税法体系制定税务计创,
对税务合法、筱划有效贼支
五、负质公司资金管理工作,抛熊相关制度办理资金结算,合理资调阮
确保资金安全
六、技照国家融资政策及公司需水,办理公司隔资业务,合理有效地探制资
金成本,综护良好的融资格道和资源。
七、建立全面预铃管理体系,
编制振益预测报告
八、建立仁司的财务控制体系,刹定些盟督执行公司内部财务管理制度
九、根接经誉计划制定责任中心考核方根的财务统效目标,监控