公开课绘本.ppt

1目的
本文件规定了××农村银行(以下简称“本行”)审计委员会议事的规则和合规要点,旨在明确本行审计委员会组成和职责,规范其工作程序和决策机制。
2适用范围
本文件适用于本行审计委员会的管理决策活动。
3定义、缩写与分类

审计委员会:是指董事会按照本行章程设立的专门工作机构,在其范围内协助董事会开展对本行财务信息和内部审计等活动的监督,指导本行内部审计部门开展工作,定期向董事会报告本行内部审计工作开展情况。
审计委员会议事规则:是指为确保审计委员会职责的有效履行,而建立的审计委员会工作程序和决策规定。

无。

无。
4职责与权限
部门/岗位
职责与权限
不相容职责
董事会/董事长
1)指导、监督审计委员会工作;
2)审阅审计委员会报送的书面报告,提出意见或建议。
3)定期听取审计委员会日常工作汇报。
审计委员会
1)负责监督本行内部审计基本制度、中长期审计规划和年度工作计划的
部门/岗位
职责与权限
不相容职责
制定和实施;
2)监督本行内部审计制度建设及实施;
3)评价本行内部审计部门工作质量和尽职情况;
4)审议本行年度财务报告、财务预算方案、年终决算方案、利润分配方案及弥补亏损方案,审核本行的重大财务信息及其披露;
5)负责内部审计部门负责人提名,并报董事会任命;
6)向董事会提议聘请或更换外部审计机构;
7)负责与外部审计机构就重大事项进行沟通与协调;
8)定期召开会议,形成会议决议报董事会;按季度向董事会报告审计工作情况,并通报高级管理层和监事会。
审计委员会/主任委员
1)提议和召集会议,审核会议材料;
2)主持委员会会议,确保委员会有效运作并履行职责;
3)确保委员会会议上所有委员均了解本委员会所讨论的事项,并保证各委员获得完整、可靠的信息;
4)确保本委员会就所讨论的每项议案都有清晰明确的结论,结论包括:通过、否决或补充材料再议;
5)签发会议决议。
审计委员会/委员
1)向审计委员会提出议案;
2)参加审计委员会会议,就会议讨论事项发表意见,行使投票和表决权。
审计委员会/办公室秘书
1)收集议案,准备会议材料;
2)拟发会议通知;
3)记录会议内容及表决结果,形成会议决议报主任委员审定;
4)草拟书面报告,经主任委员审定后向董事会报告。

5原则与基本规定

1)客观性原则:审议财务、内部审计等事项时,必须以事实为依据,做到客观公正。
2)独立性:审计委员会依据本行章程和本议事规则的规定独立履行职权,不受其他部门和个人干预。
3)合法性:审计委员会会议召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循有关法律、法规和本行章程及本议事规则的规定。

1)审计委员会由3名或5名董事组成,多数成员应是非执行董事,其中至少有一名财务或会计专业人士,但本行财务主管人员不得担任委员会成员。
2)审计委员会委员由提名与薪酬委员会提名,并由董事会任命;审计委员会委员的罢免,由提名与薪酬委员会提议,并由董事会决定。主任委员由董事长或独立董事担任;审计委员会下设办公室,办公室可设在内审部门,负责日常事务。
3)审计委员会委员任期原则上与其董事任期一致。委员任期届满,可以连任。委员任期内不再担任董事职务的,则失去委员资格,由董事会增补。
4)审计委员会例行会议每季度召开一次。如有重大或特殊事项需经审计委员会审议的,本行董事长、经营层、主任委员或两名以上审计委员会委员向审计委员会办公室提出建议,由审计委员会主任委员同意后,可召开临时会议。
5)审计委员会会议通知应包括以下要素:会议时间、地点、参会人员、会议议程、议题等。例行会议应于会前5个工作日,临时会议应于会前3个工作日通知参会人员。
6)审计委员会会议应由三分之二以上委员出席方可举行。并可视需要邀请高级管理层人员列席。
7)审计委员会会议表决方式为举手表决或投票方式表决。未出席会议的委员可以通过传真、电子邮件或手机短信发表意见,会后在书面会议记录上补签字确认。会议做出的决议,必须经过全体委员三分之二以上通过。
8)审计委员会应当建立会议记录制度,指定专人记录,出席会议的委员应在会议记录上签名,会议记录作为重要文件资料保存。
9)审计委员会会议决议由主任委员签署意见后报董事会。
10)审计委员会会议决议需本行经营层落实的,应在董事会授权范围内以书面形式通知相关负责人。审计委员会有权在规定的时间内要求上述人员反馈决议落实情况。
11)出席会议人员对会议所议事项负有保密义务。
12)审计委员会如有重大或特殊事项需提请董事会研究的,可通过董事会办公室向董事会提交
议案,建议董事会研究。
13)审计