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附件 2:
内部审计管理规定
第一章总则
第一条为加强中国泛海控股集团有限公司(以下简称“集团公
司”)的内部审计工作,明确内部审计职责,规范内部审计行为,建
立健全有效的内部审计监督体系,发挥内部审计在加强经营管理、强
化内部控制、提高经济效益中的作用,增强集团抗风险能力,根据集
团公司章程和有关规定,制定本规定。
第二条本规定是集团公司及所属各公司开展内部审计工作应遵
循的基本规范。
第三条本规定所称内部审计,是指集团公司及所属各公司内部
审计机构(或风险管理部门)依照国家有关法律、法规和公司规章制
度,通过系统、规范的方法,对企业经营管理活动进行咨询、检查、
监督、评价和控制的活动,以改善企业经营管理,促进企业经营目标
的实现。
第四条集团系统内的单位和个人,对违反集团管理制度和本规
定的行为,有权向集团各级履行内部审计监督职责的部门或机构进行
举报。
第二章机构和人员
第五条集团风险控制管理总部履行集团系统内的内部审计监督
职能和内部审计业务指导协调职能。
第六条集团所属各公司、托管公司可根据经营管理的需要,设
立相应机构或指定公司相关部门,履行审计监督职责,开展日常的审
计监督工作。
第七条所属公司董事会可指派履行审计监督职责的机构或部门
对公司经营管理层进行审计监督, 也可指定或委托其他专业机构进
行。公司董事会应对履行审计监督职责的机构或部门的工作情况进行
监督。
第八条集团公司风险控制管理总部对集团所属各公司、托管公
司的审计监督工作应进行业务指导和协调,包括:审计工作流程、审
计工作规范、人员培训与借调、信息交流与沟通等。
第九条内部审计机构应配备与其所承担的审计任务相适应的专
(兼)职内部审计人员,并保持内部审计队伍的相对稳定。内部审计
机构根据工作需要,可从集团内部临时抽调具有相应专业资格的人员
或聘请外部有关专家开展内部审计工作。
第十条所属各公司内部审计人员由各公司自行聘任,报集团公
司风险控制管理总部备案。
第十一条内部审计人员应当具备以下从业知识和能力:
(一)熟悉相关的法律、法规、政策和集团公司以及本公司制定
的各项规章制度。
(二)熟悉集团公司及本公司生产经营活动以及与生产、经营活
动有关的工作程序。
(三)掌握财务会计、审计监督、风险控制、经营管理、工程造
价等相关专业知识,并有一定工作经验,能熟练运用内部审计标准、
工作程序和技术方法。
第十二条内部审计人员履行职责时,与被审计单位或审计事项
有利害关系的,应当回避。
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第十三条内部审计人员履行职责时,应当客观公正、实事求是、
廉洁奉公,对在执行职务中知悉的商业秘密,负有保密的义务。
第三章工作职责
第十四条内部审计机构应当根据国家有关法律、法规和集团规
章制度以及内部管理需要,履行以下工作职责:
(一)负责制订内部审计管理制度,编制年度内部审计工作计
划,检查内部审计工作质量,总结内部审计工作情况,指导、管理
系统内审计监督体系的设立与运行。
(二)组织集团系统全面风险管理体系建设工作,对集团系统
内部控制系统的健全性、合理性和有效性进行监督检查。
(三)对集团公司各部门及所属各公司、托管公司遵守国家