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一汽客车有限公司管理文件
编号:JCCAD33/Z36-BF-022-2009 批准: 姜君
物资报废及处置管理规定

2009年2月1日发布 2009年2月1日实施
一汽客车有限公司发布
前言
根据公司管理要求,为加强公司各项物资的管理,使内部资源得以充分利用,制定本规定。
本规定是对原《物资报废及处置管理规定》CAD33/Z36-BF-004-2006的改版,从本规定实施之日起,原《物资报废及处置管理规定》CAD33/Z36-BF-004-2006同时废止。
本规定由公司计划财务部提出并归口。
本规定由公司计划财务部财务管理室负责起草。
本规定主要起草人: 唐典文
申请物资报废流程图
责任单位
流程描述
备注
物资管理(或使用)部门
相关部门
集团职能部
客车公司领导
计划财务部
计划财务部
物资保管部门
计划财务部
提出申请
物资管理(或使用)部门
填制账销案存报表
现场勘察、论证
可调剂利用
批准报废
物资保管部门建立废旧物资台帐
会计帐务处理
报废物资处置流程图
责任单位
流程描述
备注
报废物资管理部门
公司领导
集团公司
归口部门
计划财务部
物资实物管理部门
门卫
根据出门证出门
业务部门
财务部开票、会计处理
出库
集团审批
YES
领导审批
NO
财务部门
填写《报废物资处置审批单》
报废物资处理申请
1、适用范围
本办法适用于一汽客车有限公司本部,子公司可参照执行。
2、定义和术语:
:是指公司各种生产设备、管理用具、生产用各种原辅材料、外购配套件、外购半成品、自制半成品、包装物以及公司其它实物性资产。
:是指上述物资由于各种原因,已经无法再通过相应手段使其实现其本身原有的功能和其它利用价值,而由有关部门提出申请报废的过程。
公司有关部门在验收入库和入帐前发现的,属于供应商供货质量等问题的,不在本管理规定约束范围内,应按照采购定货(退货、以旧换新)等管理规定办理。
3、职责:
、报废物资处置的审批;负责对报废物资抽查盘点;负责销售票证和会计帐务的处理;负责按照集团《账销案存资产管理规定》进行销案。
、报废后物资的保管以及报废物资的处置申请,由物资归口管理部门负责;未明确归口管理部门的,由物资使用部门负责。
。
。
-CX-030-2005《账销案存资产管理规定》和2005年12月29日发布的CA/A13-CX-033-2005《资产损失财务核销管理规定》,在办理物资报废手续和处置报废物资过程中,需要向集团职能部门报送相关手续的,由公司归口部门按要求负责上报。
、责任人的考核及处罚。
,纪检部门对报废处置进行监督。
4、程序和要求:

物资报废主要划分为:状态报废、工艺报废、使用期限、保管原因、操作不当、其他原因。
,由物资管理部门(或使用部门)填写《物资报废(申请、鉴定)表》(一式两份,财务部一份,申请单位一份)提出报废申请。
、外购配套件和外购半成品报废申请,由采购部提出,生产协调部、产品规划开发部根据实物和报废原因进行鉴定,签署意见。
、生产环节物资报废申请,由生产协调部提出,产品规划开发部根据实物和报废原因进行鉴定,签署意见。
,由综合管理部提出,产品规划开发部根据实物和报废原因进行鉴定,签署意见。
,由营销管理部提出,产品规划开发部、生产协调部根据实物和报废原因进行鉴定,签署意见。
,营销管理部参与,共同签署意见。
,产品、生产、采购、销售、财务等部门要对所报废的物资进行现场勘察,对于物资使用单位认为不能使用,而技术部门、物资管理部门认为可以使用的有争议物资,为避免对产品质量和生产经营造成影响和损失,规定由产品规划开发部牵头,相关部门参与论证,经确认可以继续利用和销售的,要停止办理报废,保持物资的原管理状态;能够调剂使用的,要在公司内外进行调剂利用,把损失降到最低。
对于合理化建议采用后避免或减少损失的,应给予相关单位和人员一定奖励。
,根据公司有关考核制度,对相关责任单位和责任人进行相应处罚。