2011管理流程-财务管理.ppt

目录
管理流程
财务管理
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结束
流程终点- (来自客户的付款单据)
开始
流程开端- (一个客户致电客户服务中心)
决策点
决策点- (客户是否满足获得30%扣率的要求)
流程步骤
流程步骤- (会计部门检查客户相应状况)
信息文档
信息文档- (企业年度经营目标)
A
流程迁移- (转向流程的另一个部分)
业务流程是按先后排列或并行的一整套活动或任务,它们基于指令完成特定的工作。这些工作将输入的指令转变为一个或多个输出的结果,从而达到共同的目的。
业务流程图例
流程说明
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流程系列-财务管理流程()
流程输出
流程设计出发点
流程负责人
流程输入
预算规划
历史数据
各部门预算执行情况
各部门年度预算
滚动预算调整
财务部
预算规划应按历史数据计算的
预算是可以根据实际情况进行调整的
财务分析
业务绩效目标
会计数据
成本分析
财务分析报告
财务部
提供决策支持信息
成本管理
生产成本实际
销售/管理成本实际
对资金计划的调整
财务部
资金使用与实际成本的一致
资金计划管理
各部门用款申请
资金管理,调度
财务部
资金使用与预算的一致
资信管理
客户信用等级评定标准
客户信用等级评定
财务部
使用资信体系对客户进行管理
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流程系列-预算管理流程()
流程输出
流程设计出发点
流程负责人
流程输入
预算启动
历史数据
各部门年度工作计划
财务部
制定年度工作计划
预算编制和审批
财务部
编制预算和企业绩效目标进行比较
预算执行和调整
预算执行情况分析
滚动调整的总预算
财务部
使对未来的预算更符合实际
部门年度工作计划
总预算初稿
各部门预算
资产负债表预算
损益表预算
现金流量表预算
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流程名称:预算启动流程流程编号: ()流程拥有者:财务部
时间
各部门
根据公司年度经营计划,制定/修改预算指导原则
根据预算制定指导原则和经营目标,制定本部门财务预算
财务部
公司决策层
开始
年度销售目标,销售计划和预算编制的制定
年度销售目标,销售计划
审批
汇总本年度到目前为止各部门预算执行情况
各部门预算执行情况
通过
不通过
1
2
3
4
5
结束
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流程名称:预算启动流程说明流程编号: () 流程拥有者:财务部
流程步骤
工作内容的简要描述
重要输入
重要输出
相关表单
1.
财务部汇总本年度到目前为止各部门预算执行情况
各部门预算执行情况
2.
在11月中旬制定年度销售目标,销售计划
年度销售目标,销售计划
3.
财务部根据公司年度经营计划,制定/修改预算指导原则
预算指导原则
4.
由公司决策层审批
预算指导原则
审批结果
5.
各部门根据预算制定指导原则和经营目标,制定本部门财务预算
预算制定指导原则
经营目标
部门财务预算
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流程名称:预算编制和审批流程流程编号: () 流程拥有者:财务部
时间
每年11月中旬
各部门
召开各部门预算规划会议,讨论/平衡预算
审批通过?
否
根据指导原则和公司经营目标,平衡各部门财务预算,制定公司预算草案
根据预算制定指导原则和经营目标,制定本部门财务预算
汇总调整后的各部门预算汇总
结合目标和平衡结果,调整/修改本部门财务预算
财务部
公司决策层
是
1
2
3
4
5
6
最终确定各部门年度预算,并通知各部门
7
结束
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流程名称:预算编制和审批流程说明流程编号: () 流程拥有者:财务部
流程步骤
工作内容的简要描述
重要输入
重要输出
相关表单
1.
各部门根据预算制定指导原则和经营目标,制定本部门财务预算
预算制定指导原则
经营目标
部门财务预算
2.
财务部根据指导原则和公司经营目标,平衡各部门财务预算,制定公司预算草案
预算制定指导原则
经营目标
部门财务预算
公司预算草案
3.
财务部召开各部门预算规划会议,讨论/平衡预算
公司预算草案
平衡后的公司预算草案
4.
各部门结合目标和平衡结果,调整/修改本部门财务预算
5.