互通乐来北京技术有限公司互通乐来北京技术有限公司收入核算.doc

互通乐来(北京)技术有限公司
收入核算及应收应付账款管理制度
第一章总则
第一条为了加强互通乐来(北京)技术有限公司(以下简称:“互通乐来”或“公司”)收入核算及应收应付账款管理,收入和应收账款的实现关系到企业在生产活动的正常进行,加强营业收入管理,可以使企业的各种耗费得到合理补偿,有利于再生产活动的顺利进行。因此,根据有关法律法规、公司章程的规定,结合公司实际情况,制定本制度。
第二条本制度适用于公司收入核算及应收应付账款管理,包括互通乐来本部、分公司及子公司(以下简称:“各单位”)。
第三条本制度所称收入,指企业在从事销售商品,提供劳务和让渡资产使用权等日常经营业务过程中所形成的经济利益的总流入。分为主营业务收入和其他业务收入。一般原则收入确认方法如下:
产品销售收入,在下列条件均能满足时予以确认:公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 
提供劳务收入,在下列条件均能满足时予以确认:收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;交易的完工进度能够可靠地确定;交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 
第四条本制度所称应收账款,指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务,应向购买单位收取的款项,包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。
第五条本制度所称应付账款,指企业因购买材料、物资和接受劳务供应等而付给供货单位的账款。本企业的应付账款主要为应付给研发商的代理产品分成款。
第六条 收入核算流程包括:
平台的选择流程
定价与折扣流程
平台对账流程
收入确认流程
收入预测及分析
第七条 应收账款管理流程包括:
收款流程
账龄分析
坏账计提
信用评价
第八条应付账款管理流程包括
研发商对账流程
付款流程
第二章收入核算流程
第九条 选择平台
商务部负责寻找平台资源,对平台资源进行评估,评估内容包括但不限于:
1) 公司资质(避免为二级过手渠道)
2) 自有用户来源
3) 业内口碑
4) 预期收益评估
5) 所需时间与投入
6) 投放游戏产品
7) 平台三证是否齐全
8) 平台优先级
9) 分成情况分析
商务部根据评估内容,填写平台合作审批表,由商务部经理及管理层审批。
商务部进行商务谈判,商定合同条款,确定分成比例等信息。具体合同签署流程,参见合同管理制度。
确定合作平台后,商务部负责录入渠道分析台账,由商务部进行日常维护,定期发给管理层审阅。
第十条 定价与折扣流程
定价
项目负责人根据游戏研发过程,不定期召集研发部项目组成员开会制定游戏内各项道具价格,会议成员由项目负责人决定,一般应不少于三人,且至少包括一名运营部成员。价格制定应参考同类型同档次游戏道具价格,由参会人员讨论决定。其中:游戏道具单价在人民币1000元以内,会议结束后,由所有参会人员在会议纪要上签字确认定价内容,项目组成员按照会议纪要上价格录入游戏系统设置,项目负责人复核价格设置。游戏道具单价在人民币1000元以上,会议结束后,项目负责人需将定价内容发给分管副总裁