05信用证.ppt

国际结算
厦门城市职业学院
国际贸易结算方式三
第六章: 信用证
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信用证概述
信用证当事人的权利与义务
信用证的种类
信用证实务
信用证案例分析
第一节、信用证概述
(一)信用证的概念
(二)信用证的业务流程
(三)信用证的特点
(四)信用证的作用
(五)信用证的形式
(六)信用证的内容
(七)信用证的修改
(八)《跟单信用证统一惯例》简介
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一、信用证(letter of credit)的概念
银行(开证行)根据进口商(申请人)的申请和指示,或以自身的名义,向第三者(受益人)开立的、承诺在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面文件。
简而言之,信用证是银行开立的一种有条件的承诺付款的书面文件。
A Documentary Credit is a conditional bank written undertaking of payment.

。
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二、信用证的业务程序
.
出口商
进口方银行
(开证行)
出口方银行
(通知行)
进口商
货物
①申请开证
②开立信用证
③通知
④交单议付
⑤议付行议付
⑥寄单索汇
⑦开证行偿付
⑧付款
⑨开证行交单
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㈠信用证是一种银行信用,开证行负第一性付款责任
㈡信用证是一种自足文件,它不依附于贸易合同而独立存在,不受贸易合同条款的约束。
㈢信用证业务是一种纯粹的单据业务,它处理的对象是单据。而不是以货物为准。
注意:
开证行资信状况影响出口方安全收汇。
信用证条款与合同条款不一致怎么办?
三、信用证性质特点
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合同与信用证有关货物描述不一致拒付案:
[案例介绍]:A出口公司与B进口公司就“金鸡牌”某种货物订立合同,并规定采用信用证结算。但是,B公司通过开证行开出信用证却为“金牌”。A公司未仔细审核信用证就办理了交货。制作了全套单据向出口地银行办理交单议付,单据显示为“金鸡牌”。出口地银行审核单据后予以拒付,其理由是单据的货物描述与信用证条款不符合,而A公司坚持认为合同签订的为“金鸡牌”,实际装运的货物为“金鸡牌”,因此银行拒付无理。
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[案例分析]:1、由于信用证规定“金牌”,而提交单据按照合同为“金鸡牌”,单证不符成立,银行拒付是有理由的。至于说“金鸡牌”误为“金牌”,应由买卖双方自行解决,因为信用证是独立于合同的保证文件,不受合同约束。
2、本案例拓展分析:A、假设本案例中,A出口公司实际装运的是“金鸡牌”,但在单据上显示“金牌”。因此,只要交单相符,开证行就会付款。B、如果交单相符,而进口商付款赎单后发现实际收到的货物不符合合同要求,进口方就不能要求开证行退回货款或要求开证行向出口方追索。货物有问题,买卖双方自行解决。对开证行来说,只要交
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单相符,就必须承付。银行的职能是提供信用证和资金融通,不能要求银行具备商品交易的专门知识,如果银行卷入他们不熟悉的商业合同或货物问题中去,既超越了他们的职能,也超越了他们的能力。事实上,银行面对大量的客户和业务,也不可能去过问客户的每笔交易合同及合同项下的货物。C、在信用证业务中,银行的付款责任不受申请人索赔或抗辩的影响。如交单相符,申请人不能由于受益人以前一笔出口贷款的索赔尚未解决,而要求开证行拒付,用这笔贷款来抵偿索赔款。D、如开证行误将申请书中的“金鸡牌”开成“金牌”,申请人拒绝付款赎单,开证行不能因此不付款。
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