财务管理规定.doc

一、财务会计管理规定
范围
本规定明确了财务会计管理职能、会计人员岗位责任制、帐务处理程序、内部牵制、内部财务稽核、原始记录管理等有关事项的要求,以规范公司的各项会计工作和财务行为,加强财务管理和会计核算,避免企业资产流失。
本规定适用于广西贺达纸业有限责任公司全公司(含下属单位)的经济活动。
依据
根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业财务制度》、《会计基础工作规范》,结合我公司的实际,制定本规定。如本规定未能包含的财务会计业务,则按上述法规的规定进行核算和管理。
财务会计管理职能
法定代表人对公司的财务会计报告的真实性、完整性负责。
总经理直接领导公司的财务管理和会计工作。
财务部经理(总会计师)负责对日常的财务管理和会计业务处理进行组织和协调,督促财会人员及时准确地完成业务的处理,并对其进行检查,组织和参与各项内部控制制度的制定、实施和反馈。
财务部根据国家有关的财经法规和制度,以及公司的内部管理规定,对公司的生产经营进行会计核算和财务管理分析,真实反映公司的生产经营状况。
公司各部门要配合和支持财务部做好会计核算和财务管理工作。
公司的会计核算实行一级核算的形式。
财务部对下属子公司或独立核算单位的会计核算和财务管理起领导和监督作用。
会计人员岗位责任制
为明确公司各会计岗位的职责,使公司的会计核算和财务管理有序并且高效地进行,对会计人员岗位责任做出如下规定,规定未述及的工作由部门经理进行布置和安排。
财务部(财务会计类)设置以下科室和会计岗位:
部门经理岗位
财务管理科
稽核、总帐、报表岗位(兼科长);
出纳岗位;
费用核算、其他往来、档案管理岗位。
会计核算科
应付帐款、存货核算、固定资产、在建工程核算岗位(兼科长);
应付帐款、物资采购、税费核算岗位;
工资、成本、销售、收入、应收帐款核算岗位;
下属子公司、独立核算部门会计核算岗位。
审计科
购销比价审计岗位。
岗位职责
部门经理职责
领导本部门做好财务收支、会计核算以及财务管理和经济分析,为公司决策提供准确的财务信息。具体内容如下:
组织制定本部门的各项规章制度,并督促贯彻执行;
领导本部门做好财务收支、会计核算以及财务管理和经济分析;
参与制定财务成本预算(计划);
合理运用资金,严格执行资金计划;
负责对所属会计人员的工作考核和组织业务学习。
稽核、总帐、报表岗位职责(兼科长)
督促和帮助公司财会人员正确、及时、有效地处理财务会计业务,协助部门经理做好会计核算以及财务管理和经济分析。具体内容如下:
稽核会计业务,管理总帐,编制报表;负责对货币资金、应收票据等的盘点;
负责对会计人员进行业务指导、培训,组织交流工作经验,参与对所属会计人员的工作考核;
对重要的财会业务或财务制度的制定提出意见或建议,参与制定财务和成本计划及检查计划的执行情况;
整理综合会计资料,为领导决策提供依据;
组织领导财务管理科的工作。
出纳岗位职责
按照国家有关现金管理和银行结算制度,以及公司内部的规定及程序,办理款项收付;
管理现金和银行存款日记帐;
保管库存现金和各种有价证券,并做好备查帐;
保管本人预留银行的印章、空白收据和空白支票等;
每周编制资金收支