审计报告范文.doc

审计报告范本
基本框架
一、引言二、基本情况
三、任期业绩情况四、工作期间业绩评价
五、与总公司往来和连带责任情况
报告架构
六、任职期间存在的主要问题七、重大经济事项
八、任职期末资产负债状况九、建议
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一、引言
工作依据、审计方式、审计目的、实施的审计程序、审计范围
1、工作依据
例:根据计字第×号《关于对× ×××局长进行经济责任审计的通知》的要求
2、审计方式
分就地审计、报送审计等
例:由组成的审计组于2002年×月×日至×月×日对局(以下简称“某局”)进行了就地审计
3、审计目的
如:本次审计的主要目的是对××任职期间的损益情况、资产负债状况和重大经济事项等,以及相关的经济责任。
4、审计程序
审计期间,审计组听取了局现任和离任领导班子的情况介绍,查阅了某局1995年至2001年12月31日的会计报表及合并工作底稿,抽样审查了局总部以及一公司、二公司、上海公司的有关帐薄、凭证,对××该期间损益情况及未纳入损益核算的亏损挂帐和潜盈潜亏进行了专项审计调查、核实。同时,对其任职期间重大投资、资产购臵、合约管理、干部管理以及或有负债管理等重大事项实施了包括抽样在内的必要审计程序。
5、审计范围
时间范围。为××局长任职经济责任审计期间,即1995年至2001年12月31日,部分重大审计事项进行了前伸后延。
空间范围:包括总部及其所有下属法人单位和非法人分支机构
二、基本情况
提供被审计单位的基本信息:企业组织结构、全资及控股企业数量、注册资金、经营范围、部门机构设臵和人员配备情况、资质等级、管理架构、优质工程和企业获奖情况、年未人员结构基本情况
1、注册资金(或法人注资情况)
例: 组建于1952年,注册资金2亿元人民币,法人代表××,是隶属于,在国家工商行政管理局注册的企业,拥有资质。
2、经营范围
3、部门机构设臵和人员配备情况
例:截至审计结束日,局总部下设总经理办公室、发展研究部…共13个职能部门。局总部在职职工100人,其中副三总师以上13人。总部在岗员工中,大本以上学历者43人,占总部全部在岗人数的43%
4、资质登记
例:至审计结束日,局总部拥有工程施工总承包壹级资质和公路施工壹级资信(非法人分支机构可不包括此部分)
基本情况
5、企业管理架构
例:截至2001年12月31日,局下属一公司、二公司、三公司等18个全资子公司;上海公司、厦门公司、北京公司等6家区域性公司。(以框架图辅助说明)
6、企业获奖情况
例:××任职期间,该企业分别于1996年被评为“”、1997年被评为“”、1999年被评为“”、2000年被评为“”和“”。等等
7、获奖工程
例:1995年至2001年期间,×局共计获总公司和省部级以上奖项101项,其中:国家优质工程奖2项,鲁班奖工程2项,参建鲁班奖工程5项,白玉兰奖、长城杯等省部级奖项工程39项,总公司优质工程奖53项。
8、人员结构
静态分析
例:截至2001年底,某局在职员工为18,592人,其中:在岗15,101人,下
岗等其他3491人。从二局人员结构来看,%%。
动态分析
例:据统计,1995年至2001年,×局累计接收或引进大中专毕业生2,861人,同期, 大中专学生等管理和专业技术人才流失1,099人。从趋势看, 接收引进大中专毕业生从1995年的1,029人降至2001年的129人,逐年快速递减;但企业流失人数却逐年快速增加。
三、任期业绩情况
内容:1、预算执行情况 2、生产经营情况(主业发展情况) 3、经济效益情况
4、财务信息的评价 5、现金流量分析 6、经营质量评价
7、资产运作情况(是否按有关要求进行资产重组、企业改制、职工安臵等情况)8、重大问题决策程序(重大投资、融资、改制、大额资金运动等重大事项决策程序)9、重大投资情况
1、预算执行情况
例:××局长任职期间(1995年至2001年)营业额累计完成预算(计划)%,利润总额累计完成预算(计划)%
2、生产经营情况
文字描述
例:1995年以来,×局以国家投资为导向,积极拓展深圳、上海、北京市场,调整经营战略和任务结构,使企业生产经营持续增长,经济效益稳步提高,呈现快速发展的势头。但1999年起,企业生产经营徘徊不前,并逐步呈现下滑趋势。(根据需要可省略、节减)
数字描述
例:1995年至2001年底,×局累计签订合同额亿元,年均亿元;累计完成营业额亿元,年均亿元;累计完成建筑业总产值亿元,年均亿元;%,年均全员生