出纳经理及出纳员职责.doc

出纳组长岗位职责
根据公司双线管理需要,统管财务部出纳,熟悉收付款流程、国家相关政策规定;负责审核及办理对外收、付款业务,及时催收各种欠款;负责审核及办理对外收、付款业务,及时催收各种欠款;负责填制日常业务、银行进账单及存款日报表;负责登记日常业务现金、银行存款日记账,核对账单,编制银行调节表;负责集团本部日常报销业务;负责本区域内数据的备份和磁盘清理。
出纳员岗位职责
负责现金、支票、发票的保管工作,要做到收有记录,支有签字。 现金业务要严格按照财务制度和商场制定的现金管理制度所要求的办理。对现金收、支的原始凭证认真稽核,不符合规定的有权拒付。现金要日清月结,按日逐笔记录现金日记帐,并按日核对库存现金,做到记录及时、准确、无误。 支票的签发要严格执行银行支票管理制度,不得签逾期支票、空头支票。对签发的支票必须填写用途、限额,除特殊情况需填写收款人。应定期监督支票的收回情况。
二、出纳员岗位职责
一、负责本部门货币资金的收支管理
以会计准则为准绳,遵守财经纪律,执行公司有关的各项规章制度。
严格把好第一关,认真审核原始凭证,一切款项支付必须取得合法原始凭证且经本人、主管领导签字,审核无误后付款,对违反规定的开支有权拒付。
现金收支严格执行《现金管理条例》规定和企业内控有关制度,本着每月报销二至三次,库存限额一般不得超过1000元,不得擅自挪用现金,不准长期白条抵库,临时备用金每月结帐日前清理,周转金、有特殊情况个人借款,必须填写支出凭单(暂借款),领导签字后及时入帐,个人借款必须逐月归还。
二、负责现金支票、转帐支票的签发、领用、登记、保管工作
执行领导审批制度,建立支票领用登记簿,禁止发出空头支票,不准外借支票和出借银行帐户,不准公款私存。
发出支票必须填写空白支票、现金借款单,领导签字后,领用人在支票登记簿上签字,三天内交回支票头及发货票,特殊情况最迟五日内交回,严禁长期外存支票,付出支票超计划限额造成经济损失由当事人自负。
“应付帐款”结算,必须经主管领导同意,供货方与会计(或材料会计)核对原始票据和应付帐、金额、核对无误后,核减或收回原始票据,供货方开出正式发货票,收款人,