商业银行负债管理理论.ppt

商业银行负债管理理论
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一、银行负债的概念和构成
二、负债管理理论
三、负债管理的方法
主要内容
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一、银行负债的概念和构成
1、负债的概念
负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。
负债的基本特点:必须是现实的、优先存在的经济义务;它的数量必须能够用货币来确定;负债只能是偿付以后才能消失。
银行负债有广义和狭义之分。
广义的负债是指除银行自有资本以外的一切资金来源,包括混合资本工具和长期次级债务等附属资本的内容;
狭义负债则指银行存款、借款等一切非资本性的债务,由存款负债、借入负债和结算中的负债构成。
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2、银行负债的构成
负债
存款负债
借入负债
结算中的负债
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(1)存款负债
存款的分类:
1)按是否可开列支票
交易账户:
支票账户(活期存款账户)
可转让支付命令账户(NOW)
超级可转让支付命令账户(SUPER NOW)
货币市场存款账户(MMDA)
自动转账服务账户(ATS)、股金提款单账户(SDA)等
非交易账户:
储蓄存款、定期存款
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2)按存款者身份不同
单位存款(企业存款、事业单位存款、财政存款)
居民储蓄存款
银行同业存款
3)按存款期限
活期存款、定期存款、定活两便存款
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(2)借入负债
同业拆借
回购协议
转贴现
向中央银行融通资金
大额可转让存单
商业票据
国际金融市场借款(包括欧洲货币市场借款)
长期借款(金融债券)
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(3)结算中的负债
指在结算业务活动中形成的负债。主要是指一些特殊结算方式所形成的临时性负债。如:信用证结算方式可以使购货单位的开户银行获得一笔暂时的结算负债;汇票结算方式也会形成这种性质的负债。此外银行由于各种原因形成的暂时应付款项也可视为结算中的负债。由于现代通信技术的发展,结算过程中的负债会越来越少。
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资产(资金运用)
负债及权益(资金来源)
现金资产
库存现金
在央行存款
在同业存款
在途资金
贷款
工商业贷款
其他贷款
投资
政府债券
其他有价证券
其他资产
存款
活期存款
储蓄存款
定期存款
借款
向中央银行借款
同业拆借
其他借入资金
其他负债
所有者权益(资产-负债)
股本
储备
资产负债表
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实例分析1:
中国工商银行负债构成( 2012年12月31日)
单位:百万元人民币
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