工业企业成本核算流程.doc

工业企业成本核算流程
一、采购材料入库
、材料入库单、其他入库单以及出库单(领料单)调拨单核对各仓库系统录入的,确保出各单据的准确性、及时发现问题及时沟通。
下面以用友U6软件为大家介绍电脑操作流程
操作如下:
供应链
单据列表
库存管理

调拨单列表
其他出库单列表
材料出库单列表
其他入库单列表
产成品入库单列表
采购入库单
列表
审核
,仓库生成采购入库单,财务部入库单审核,财务或者供应部根据入库单生成发票,将普通发票或者专用发票送财务部,财务及时进行采购结算和审核,并生成凭证。操作如下:
业务-发票
采购管理

点击“增加”,右击拷贝入库单,点击“保存”。点结算!
然后,
总账
应付单据审核
应付账款
输入供应商的
名称,日期,找出要审核的单据号,打开点击“审核”是否立即制单是
借:原材料
应交税费-应缴增值税(进项税额)
贷:银行存款/应付账款(开票)
如果含有运费发票,要先进行运费发票结算,运费发票结算时,要点击“分摊”。
3、银行付款对于收到的付款审批单,首先检查部门经理及总经理是否签字,这样方可填制付款单操作如下:
财务会计 应付款管理付款单据处理付款单据录入点击“增加”根据付款审批表做付款单点击“保存”、“审核”并进行制单即生成凭证。(也可以不立即制单,审核后,到
“制单处理”下的选收付款单制单进行制单。)然后要进行核销处理, 核销处理手工核销选择要核销的供应商,输入结算单、单据过滤条件,点击“确认”。进入核销界面,选择要核销的相应单据(金额要同本次付款一致),点击“保存”,本次核销完成。
4、暂估/冲暂估
对于本月材料已经入库但发票未来:先进行暂估入库,首先采购入库单记账存货核算正常单据记账采购入库单记账
供应链存货核算 财务核算生成凭证选择供应商和仓库和采购入库单(暂估) 借:原材料
贷:应付账款(暂估)
下个月来发票时再冲暂估:供应链- 存货核算- 结算成本处理- 选择仓库–全选,红字冲回。
借:原材料****
贷:应付账款(暂估)****
对于本月材料已经入库来发票:在2中已经描述。
补充:
对于冲暂估的,发票要参照所冲暂估月份的入库单生成,然后进行发票结算和审核,结算时,如果发票和参照的入库单一一对应,可以直接点击“结算”,如果是部分冲,要进行手工结算,具体如下:
发票结算后,要进行审核,然后进入“存货核算”“业务核算”“结算成本处理”选择相应的仓库,点击“确定”进入“暂估结算表”,选择要结算的单据,单击“暂估”,然后进行“正常单据记账(冲暂估的记账)”,选择要记账的单据点击“记账”
财务核算生成凭证点击“选择”,选择“红字回冲单”和相应的供应商或仓库,点击“确认”,选择相应单据,点击“确定”,“生成”即生成红字冲暂估凭证。
二、生产加工阶段
车间领用材料填写领料单,仓库录入系统并将领料单一联交财务部审核,月末根据领料数结转成本和费用。月末仓库统计的每种原材料的出库汇总表应与车间统计数量一致(可能单位不一致,注意单位换算)。仓库跟车间进行核对无误后,车间将车间产量明细表和产量汇总表递交给财务部。
财务部再次核对无误后,在EXCEL表格中根据仓库统计每种原材料出库数量及总